第十三條 加強(qiáng)政府投資基金信用體系建設(shè)，建立支持基金及其高級(jí)管理人員信用記錄，并將其納入全國(guó)統(tǒng)一的社會(huì)信用信息共享交換平臺(tái)。

第四章 基金的終止和退出

第十四條 支持基金應(yīng)當(dāng)在存續(xù)期滿(mǎn)后終止。確需延長(zhǎng)存續(xù)期限的，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)市政府批準(zhǔn)后，與其他出資方按相關(guān)協(xié)議約定的程序辦理。

第十五條 支持基金終止后，應(yīng)當(dāng)在出資人監(jiān)督下組織清算，將市政府出資額和歸屬政府的收益，按照財(cái)政部、中國(guó)人民銀行《關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案〉的通知》(財(cái)庫(kù)〔2001〕24號(hào))有關(guān)規(guī)定，通過(guò)市財(cái)政局及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)。

第十六條 支持基金中的政府出資部分一般應(yīng)在投資基金存續(xù)期滿(mǎn)后退出，存續(xù)期未滿(mǎn)如達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，可根據(jù)合伙協(xié)議適時(shí)退出。

第十七條 市財(cái)政局應(yīng)與其他出資人在投資基金相關(guān)協(xié)議中約定，出現(xiàn)以下情況之一的，市政府無(wú)需其他出資人同意，可選擇提前退出：

1. 投資基金方案確認(rèn)后超過(guò)一年，未按規(guī)定程序和時(shí)間要求完成設(shè)立手續(xù)的。

2. 政府出資撥付投資基金賬戶(hù)一年以上，基金未開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的。

3. 基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標(biāo)的。

4. 基金未按協(xié)議約定投資的。

5. 其他不符合協(xié)議約定的情形。

第十八條 市政府出資部分從支持基金退出時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)協(xié)議約定的條件退出;協(xié)議中沒(méi)有約定的，應(yīng)聘請(qǐng)具備資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)出資權(quán)益進(jìn)行評(píng)估，作為確定投資基金退出價(jià)格的依據(jù)。

第五章 基金的預(yù)算管理

第十九條 支持基金中市財(cái)政的出資按照市政府投資PPP項(xiàng)目清單、PPP項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證報(bào)告、黑河市人民代表大會(huì)或人大常委會(huì)批準(zhǔn)的PPP項(xiàng)目財(cái)政支出責(zé)任納入預(yù)算的決議等文件為執(zhí)行依據(jù)，按時(shí)足額支付，并以此為基礎(chǔ)按基金期限進(jìn)行滾動(dòng)預(yù)算管理和出資管理，不得形成政府債務(wù)。

第二十條 市財(cái)政局根據(jù)投資基金相關(guān)協(xié)議中約定的出資方案、項(xiàng)目投資進(jìn)度或?qū)嶋H用款需求以及年度預(yù)算安排情況，將資金撥付到投資基金。未撥付到投資基金的年度財(cái)政支出責(zé)任預(yù)算資金可在基金期限內(nèi)跨年結(jié)轉(zhuǎn)。

第二十一條 市財(cái)政局向支持基金撥付資金時(shí)，增列當(dāng)期預(yù)算支出，按支出方向通過(guò)相應(yīng)的支出分類(lèi)科目反映;收到投資收益時(shí)，按增加當(dāng)期預(yù)算收入處理，通過(guò)相關(guān)預(yù)算收入科目反映;基金清算或退出收回投資時(shí)，按沖減當(dāng)期財(cái)政支出處理。

第六章 基金的資產(chǎn)管理

第二十二條 支持基金要按照本辦法規(guī)定，將市政府累計(jì)投資形成的資產(chǎn)、權(quán)益和應(yīng)分享的投資收益及時(shí)向市財(cái)政局報(bào)告。市財(cái)政局應(yīng)按照財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度〉的通知》(財(cái)庫(kù)〔2015〕192號(hào))規(guī)定，完整準(zhǔn)確反映合作基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益，在保證政府投資安全的前提下實(shí)現(xiàn)保值增值。

經(jīng)市財(cái)政局與基金管理人核準(zhǔn)，在符合基金托管條件的前提下，支持基金的資金可以由基金管理人進(jìn)行資產(chǎn)保值增值性理財(cái)投資，累計(jì)投資額不高于基金總額的3%。

市財(cái)政局向支持基金撥付資金，在增列財(cái)政支出的同時(shí)，要相應(yīng)增加政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”，并根據(jù)市政府投資基金的種類(lèi)進(jìn)行明細(xì)核算。基金清算或退出收回投資本金時(shí)，應(yīng)按照市政府累計(jì)出資額相應(yīng)沖減政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”。

第二十三條 市政府應(yīng)分享的投資損益按權(quán)益法進(jìn)行核算。支持基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年年初及時(shí)將上年度投資收益或虧損情況向市財(cái)政局報(bào)告。市財(cái)政局按當(dāng)期損益情況作出增加或減少政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”處理;市財(cái)政局收取市政府投資基金上繳投資收益時(shí)，相應(yīng)增加財(cái)政收入。

第二十四條 支持基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向市財(cái)政局報(bào)告基金運(yùn)行情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權(quán)益的其他重大情況，并于每季度末編制并向市財(cái)政局報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報(bào)表。

第七章 基金監(jiān)督管理

第二十五條 市財(cái)政局應(yīng)建立政府投資基金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，并于每年年底前對(duì)基金政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、投資運(yùn)營(yíng)情況等開(kāi)展評(píng)價(jià)，有效應(yīng)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。

第二十六條 支持基金應(yīng)當(dāng)接受市財(cái)政局、市審計(jì)局對(duì)基金運(yùn)行情況的審計(jì)、監(jiān)督。

第二十七條 市財(cái)政局應(yīng)對(duì)支持基金運(yùn)作情況進(jìn)行年度檢查。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國(guó)務(wù)院令第427號(hào))等有關(guān)規(guī)定予以處理。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第八章 附 則

第二十八條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。

編輯：趙凡