論自然壟斷市場(chǎng)范疇的水務(wù)企業(yè)轉(zhuǎn)型[2]

—剖析水務(wù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)弊端的調(diào)研報(bào)告

郭彬彬
北京市安德投資管理有限責(zé)任公司

第二節(jié) 純樸的企業(yè)文化與真正的核心競(jìng)爭(zhēng)力
　　企業(yè)要有市場(chǎng)定位，企業(yè)文化也要有一個(gè)定位，從一般意義上講，管理提升是一種漸進(jìn)的企業(yè)文化革命，它強(qiáng)調(diào)的是尊重公司的傳統(tǒng)但不為之所困，繼承過(guò)去的成功但認(rèn)識(shí)成功背后的隱患，借助有效的學(xué)習(xí)，規(guī)范管理，采用系統(tǒng)優(yōu)化的管理方法和手段，建立有機(jī)的綜合性的組織機(jī)構(gòu)和優(yōu)秀的企業(yè)文化，從而建立有中國(guó)特色的企業(yè)管理模式和管理文化，把企業(yè)文化定在什么位置上，這是很關(guān)鍵的。也就是說(shuō)到底什么是企業(yè)文化？ 我想我們首先要看到嚴(yán)峻的現(xiàn)實(shí)，企業(yè)有著自身的生存期、發(fā)展期、輝煌期、衰敗期、直至破產(chǎn)，也就是說(shuō)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，處處充滿(mǎn)了陷井。企業(yè)發(fā)展不大，企業(yè)生命力不強(qiáng)，企業(yè)生存不下去，面對(duì)企業(yè)的現(xiàn)實(shí)，很自然我們就要思考做企業(yè)到底是為什么？我們一定要做出一個(gè)回答。當(dāng)我們解決了這個(gè)命題以后，企業(yè)的文化定位也就清楚了。 對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)講，它最終的使命就是活下去，堅(jiān)持活下去并且能夠長(zhǎng)大?；畈幌氯?duì)企業(yè)來(lái)講，是最可悲的事情?，F(xiàn)在各種統(tǒng)計(jì)資料很多，有人講中國(guó)企業(yè)的平均壽命是2.9歲，過(guò)把癮就死；有人說(shuō)是6歲。國(guó)外的說(shuō)法是：一個(gè)大企業(yè)的壽命小于人的壽命，還要二分之一。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，規(guī)模小是一個(gè)企業(yè)存在的障礙，小企業(yè)稍有風(fēng)吹草動(dòng)都有可能倒下去，自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)有優(yōu)勢(shì)。因?yàn)樽匀粔艛嗥髽I(yè)對(duì)資源的壟斷，它可以壟斷市場(chǎng)，壟斷行業(yè)發(fā)展，壟斷社會(huì)服務(wù)等。但是由于社會(huì)主義社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的成型，壟斷企業(yè)的日子也會(huì)越來(lái)越不好過(guò)。從這點(diǎn)上講，活下去永遠(yuǎn)是企業(yè)的使命，管理體制的陳腐，管理機(jī)制的退化，企業(yè)衰敗破產(chǎn)就是國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)實(shí)。有些企業(yè)死得很難看，為什么難看呢？它不是被市場(chǎng)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手打死的，而是被自己的機(jī)制扼殺致死的。管理機(jī)制的退化對(duì)企業(yè)是更致命的。所以許多企業(yè)老板都很懷舊，懷念當(dāng)年創(chuàng)業(yè)的好時(shí)光，沒(méi)有錢(qián)、沒(méi)有技術(shù)、沒(méi)有產(chǎn)品，沒(méi)有市場(chǎng)，但是有那種沖動(dòng)，有那個(gè)激情，有那個(gè)精神，把企業(yè)做大了。但是當(dāng)企業(yè)大了，什么都有了的時(shí)候，就是沒(méi)了精神，沒(méi)了活力，沒(méi)了激情，窮得只剩下錢(qián)了。原因就是管理機(jī)制退化了。一個(gè)企業(yè)能夠容忍一個(gè)億、兩個(gè)億的投資失誤，也不能容忍管理機(jī)制的退化。在者致命的內(nèi)部矛盾。當(dāng)企業(yè)做大了，利益多了，內(nèi)部矛盾就開(kāi)始增加了，然后內(nèi)亂就多起來(lái)了。企業(yè)恰恰是因?yàn)閮?nèi)在的矛盾，而不是因?yàn)楦?jìng)爭(zhēng)對(duì)手的擠壓，結(jié)果使自己活不長(zhǎng)，長(zhǎng)不大。企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)的長(zhǎng)期牽引力；企業(yè)的激勵(lì)和約束機(jī)制是企業(yè)內(nèi)部的動(dòng)力；而企業(yè)科學(xué)規(guī)范的管理，這個(gè)科學(xué)規(guī)范是指和世界接軌的科學(xué)規(guī)范管理，則是企業(yè)的推動(dòng)力。這三個(gè)力合起來(lái)，就是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
　　企業(yè)的最高原則是實(shí)事求是，企業(yè)是有規(guī)律的，而我們對(duì)企業(yè)規(guī)律了解得還很有限。有限不是說(shuō)我們笨，而是因?yàn)槲覀兘佑|企業(yè)的時(shí)間太短。鄧小平南巡講話(huà)后，我們才知道什么是現(xiàn)代企業(yè)制度，才知道什么是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，什么是產(chǎn)權(quán)。而西方資本家搞企業(yè)搞了幾百年，他們更了解企業(yè)的實(shí)質(zhì),更了解做企業(yè)的規(guī)律，更實(shí)事求是。創(chuàng)新是要建立在理智上的。所以我們的企業(yè)家首先是向資本家學(xué)習(xí)，向知本家學(xué)習(xí)。在者向農(nóng)民學(xué)習(xí)！針對(duì)企業(yè)員工，提倡學(xué)習(xí)農(nóng)民實(shí)實(shí)在在種莊稼的那個(gè)勁頭，不要整天盯著天空，等著天上掉餡餅，整天講待遇、講報(bào)酬。農(nóng)民是春播、夏種、秋收、冬藏，要有過(guò)程，最終種下的是什么就會(huì)得到什么。這就是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的農(nóng)場(chǎng)法則，管理就是這么務(wù)實(shí)，報(bào)酬取決于你的效率，取決于你的付出。一個(gè)企業(yè)，它的最高原則就是實(shí)事求是。實(shí)事求是就是要按著企業(yè)成長(zhǎng)發(fā)展的規(guī)律來(lái)經(jīng)營(yíng)企業(yè)?；钕氯ミ@就是實(shí)事求是，長(zhǎng)大這就是實(shí)事求是，市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力就是實(shí)事求是。不管是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)還是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，一個(gè)組織一個(gè)人的存在總要有其存在的價(jià)值和理由，對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)講，更重要的就是要為企業(yè)自身的生存提供價(jià)值和理由。核心競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)生存發(fā)展之本。核心競(jìng)爭(zhēng)力具有向最終產(chǎn)品附加巨大價(jià)值的能力，同時(shí)它提供了進(jìn)入多樣化市場(chǎng)的可能性。企業(yè)的多元化并沒(méi)有錯(cuò)，錯(cuò)的是企業(yè)不具備實(shí)現(xiàn)多元化的核心競(jìng)爭(zhēng)力。核心競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)不可或缺的東西，離開(kāi)了核心競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)就難以生存。一個(gè)企業(yè)只要它存在，應(yīng)該講都有或多或少的核心競(jìng)爭(zhēng)力的支持。從這個(gè)角度講，只有被企業(yè)整合了的東西，才是核心競(jìng)爭(zhēng)力。管理才是真正的核心競(jìng)爭(zhēng)力?，F(xiàn)在很多人都在講經(jīng)營(yíng)和管理。經(jīng)營(yíng)和管理是不一樣的，它們目的性不一樣，它們相互關(guān)系是一個(gè)八卦圖，存在著既分又合的一種相互關(guān)系，但是經(jīng)營(yíng)要的是效益，管理要的是效率，這就是二者的區(qū)別。任何一個(gè)企業(yè)都不敢講企業(yè)的人均效率是世界一流水平？原因就在管理。所以經(jīng)營(yíng)要擴(kuò)張，要效益；而管理要收斂，要效率，通過(guò)效率實(shí)現(xiàn)效益，通過(guò)高效率實(shí)現(xiàn)效益，這就是經(jīng)營(yíng)管理。
　　面對(duì)我國(guó)的企業(yè)來(lái)講，現(xiàn)在面臨的問(wèn)題是企業(yè)轉(zhuǎn)型的問(wèn)題了。當(dāng)企業(yè)初始階段，抓經(jīng)營(yíng)收益，因?yàn)槟阋钕氯ハ荣嶅X(qián)。但是企業(yè)到了一定的規(guī)模后，特別當(dāng)企業(yè)跨領(lǐng)域、跨產(chǎn)品生產(chǎn)后，企業(yè)的主題就要由經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向管理，管理是我們的一個(gè)核心，是能夠構(gòu)成核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵性要素。當(dāng)然我講這個(gè)管理是大管理，不是說(shuō)制定一項(xiàng)制度就叫管理。經(jīng)營(yíng)要的是效益，管理要的是效率。管理是整合我們企業(yè)內(nèi)部資源和外部資源的凝結(jié)劑，管理才是真正的核心競(jìng)爭(zhēng)力。關(guān)鍵是擁有自己企業(yè)文化的管理、企業(yè)機(jī)制的管理和企業(yè)科學(xué)規(guī)范的管理。這實(shí)際上就是我們對(duì)核心競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)概括。企業(yè)要走下去，就需要支撐的力量，這個(gè)力量，應(yīng)該就是一個(gè)企業(yè)的價(jià)值體系。
　　許多企業(yè)把以人為本作為企業(yè)文化的一個(gè)內(nèi)涵，這個(gè)可能就有點(diǎn)問(wèn)題了。企業(yè)文化是管理的一部分，管理要的是效率，那么以人為本和管理的宗旨是否一致？這可能有待我們思考。我提供這么幾個(gè)理由：第一，在我所接觸的資料中，國(guó)外沒(méi)有一家領(lǐng)先企業(yè)是提“以人為本”的。 第二，以人為本需要前提和條件。這個(gè)人如果是一個(gè)合格員工，我想起碼有三點(diǎn)最基本的要求，一是有信仰，就是認(rèn)同公司核心價(jià)值觀的一種信仰；二要有信任，因?yàn)槠髽I(yè)是一個(gè)團(tuán)隊(duì)組織，沒(méi)有信任不可能成為團(tuán)隊(duì)；三要有信用，就是自己干的活要對(duì)得起自己的工資，這就是最基本的信用關(guān)系。如果我們員工能夠達(dá)到這個(gè)要求，以人為本是沒(méi)錯(cuò)的。 第三，以人為本是我們老祖宗的思想，是孟子的思想，不是國(guó)外傳來(lái)的先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理理念。而在企業(yè)以人為本這個(gè)問(wèn)題上，不要忽視我們的管理主題。以人為本不是前提，而是結(jié)果。作為前提，就很容易對(duì)經(jīng)營(yíng)管理設(shè)置一些障礙。以人為本就是要求我們的員工通過(guò)辛勤的勞動(dòng)，獲得合理的回報(bào)，使他和他自己的家人過(guò)上幸福生活，不用為房子發(fā)愁，不用為車(chē)子發(fā)愁，不用為孩子發(fā)愁，這才是最大的以人為本。而不是說(shuō)，我以人為本了，我不管你了，不要求你了，對(duì)你沒(méi)紀(jì)律了，沒(méi)約束了，我覺(jué)得這是企業(yè)管理建設(shè)的一個(gè)最大錯(cuò)位。企業(yè)管理根本是為了企業(yè)的生存與發(fā)展。諾基亞講“科技以人為本”，大家注意，那個(gè)“人”，指的不是諾基亞的員工，而是我們的消費(fèi)者。要用我們的文化、管理和機(jī)制，驅(qū)動(dòng)員工不斷地改進(jìn)個(gè)人績(jī)效，提高工作效率，開(kāi)發(fā)人力資源。而不是取悅員工，讓員工激動(dòng)起來(lái)，興奮起來(lái)。企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)就是這么殘酷，這是實(shí)事求是的一句話(huà)。如果企業(yè)內(nèi)部相安無(wú)事，太平天國(guó)，那就糟了。在市場(chǎng)中通行的法則是叢林法則，在企業(yè)內(nèi)部也應(yīng)該是優(yōu)勝劣汰，適者生存。以人為本不應(yīng)該作為企業(yè)管理的一個(gè)理念。否定了以人為本，那我們應(yīng)該以什么為本？我的回答是：“以事為本”，或者講就是“以效率為本”、“以績(jī)效為本”。我想當(dāng)一個(gè)企業(yè)都活不下去時(shí)，員工下崗了，這實(shí)際是對(duì)員工最大的迫害。天天提以人為本，員工高興了，興奮了，但是結(jié)果是什么？企業(yè)的前途來(lái)自于員工的工作效率，來(lái)自員工的付出，員工的前途是建立在企業(yè)成長(zhǎng)和發(fā)展的基礎(chǔ)之上的。所以我覺(jué)得千萬(wàn)不要太多地強(qiáng)調(diào)以人為本，以人為本是我們企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)結(jié)果，而不是前提。再比如說(shuō)主人公的提出，員工到底是不是企業(yè)的主人公？可以講是，因?yàn)槲覀兪巧鐣?huì)主義國(guó)家。但是我們閉上眼睛想一想，如果一個(gè)企業(yè)有幾千員工，都是主人公，黑壓壓的一片主人公，在一塊干活，你想想，是一個(gè)多么可怕的景象！事實(shí)上主人公概念不管是在國(guó)營(yíng)企業(yè)，在民營(yíng)企業(yè)，員工頭腦中都是根深蒂固的。我們認(rèn)為嘴上少談一點(diǎn)主人公概念，少點(diǎn)主人公精神，應(yīng)該多點(diǎn)打工意識(shí)。對(duì)員工來(lái)講，做好本職工作就是主人公，連本職工作都做不好，什么都不是。
　　企業(yè)管理其實(shí)就是要解決兩個(gè)問(wèn)題：第一個(gè)問(wèn)題，解決外部適應(yīng)；第二個(gè)問(wèn)題，解決內(nèi)部整合。企業(yè)管理不是民主管理產(chǎn)生的，它的源頭來(lái)自于企業(yè)家和企業(yè)家群體，他們的一些思考，他們的一些感悟而形成的一些理念，傳播出去，被員工所接受，影響員工的行為，這就是企業(yè)管理。 建立全新的企業(yè)管理制度主要表現(xiàn)在評(píng)價(jià)制度和分配制度上，然后實(shí)施這個(gè)制度，推行這個(gè)制度。通過(guò)制度進(jìn)一步強(qiáng)化這種理念，這里的核心是企業(yè)家要提出自己的理念，然后強(qiáng)化這種理念，深入到制度中，推行這種理念，使員工沿著這個(gè)制度形成他的行為，最后形成一個(gè)核心價(jià)值觀，企業(yè)不能沒(méi)有核價(jià)值觀。所以我們談到了兩個(gè)核心，第一個(gè)核心，核心競(jìng)爭(zhēng)力；第二個(gè)核心，核心價(jià)值觀。核心價(jià)值觀它是支撐一個(gè)企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展的觀念。
　　一個(gè)進(jìn)步的企業(yè)要有良好的戰(zhàn)略，有良好的組織結(jié)構(gòu)，要有良好的流程；作為管理者還要有良好的風(fēng)格；作為員工要有一流的高素質(zhì)、高境界，有良好的技能。而這些的支撐核心，就是企業(yè)文化。所以企業(yè)文化不解決賺錢(qián)的問(wèn)題，有文化的企業(yè)賺錢(qián)，沒(méi)文化的企業(yè)也賺錢(qián)。有的時(shí)候，沒(méi)文化的企業(yè)可能賺錢(qián)更多，因?yàn)樗旒?，炒作，包裝。但是企業(yè)文化解決百年老店、長(zhǎng)壽公司和可持續(xù)發(fā)展的問(wèn)題?？梢钥闯?，企業(yè)文化對(duì)企業(yè)生存發(fā)展，起一個(gè)戰(zhàn)略作用，具有戰(zhàn)略地位。企業(yè)有兩個(gè)核心，第一個(gè)核心，核心競(jìng)爭(zhēng)力；第二個(gè)核心，核心價(jià)值觀。 核心價(jià)值觀是這個(gè)群體對(duì)事業(yè)和目標(biāo)的認(rèn)同，在我們企業(yè)外部環(huán)境價(jià)值觀扭曲或者價(jià)值觀混亂的環(huán)境影響下，要通過(guò)核心價(jià)值觀的調(diào)節(jié)，來(lái)影響員工的動(dòng)機(jī)，從而影響他的行為，從而使他的行為趨向于企業(yè)的目標(biāo)，認(rèn)同企業(yè)的追求和愿景。在這種認(rèn)同的基礎(chǔ)上形成對(duì)目標(biāo)的追求。企業(yè)，第一是講效率，不講效率是可恥的，不講效率的企業(yè)和不講效率的管理是可恥的。第二是競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)表現(xiàn)在效率的競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的偉大之處在于淘汰那些低效率的企業(yè)，將資源向高效率的企業(yè)配置。實(shí)際企業(yè)最重要的動(dòng)力是三個(gè)，一是企業(yè)家的動(dòng)力，企業(yè)家永不知足的創(chuàng)新精神，這是企業(yè)家偉大的動(dòng)力。二是市場(chǎng)動(dòng)力，優(yōu)勝劣汰，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，使每個(gè)人都不敢放棄，不敢松懈。三就是企業(yè)內(nèi)部員工的競(jìng)爭(zhēng)，也是優(yōu)勝劣汰，也是適者生存，如果做不到這個(gè)，企業(yè)很難有動(dòng)力。企業(yè)管理理念的更新實(shí)際上是一種利益的重新調(diào)整。這里面涉及到一大堆利益關(guān)系，那么怎樣使我們的員工認(rèn)同，很關(guān)鍵的一點(diǎn)就是企業(yè)文化提供舞臺(tái)，很可能成為決定企業(yè)興衰的關(guān)鍵因素。企業(yè)文化對(duì)于企業(yè)長(zhǎng)期業(yè)績(jī)具有重要的價(jià)值。
第三節(jié) 自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程重組
　　對(duì)任何企業(yè)來(lái)說(shuō)，其現(xiàn)有的各種業(yè)務(wù)都是按照一定的規(guī)范與流程在運(yùn)作的?？赡苡行┤藭?huì)說(shuō)了，如果這樣，還叫重組嗎？實(shí)際企業(yè)的重組工作就應(yīng)該從這里開(kāi)始，改革開(kāi)放二十多年以來(lái)，中國(guó)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)生了巨大的突變，我們的企業(yè)生活在一個(gè)快速變化的時(shí)代，從理性的思考中企業(yè)驚異地發(fā)現(xiàn),這個(gè)新的時(shí)代完全打破了原有的游戲規(guī)則，傳統(tǒng)的思想、習(xí)慣，陳舊的知識(shí)、技能快速折舊，信息爆炸和知識(shí)倍增，已經(jīng)把更多的人推向無(wú)知的邊緣。我們所處的時(shí)代的顯著特征是：微利、全球化、競(jìng)爭(zhēng)、不確定。企業(yè)要想在這個(gè)時(shí)代生存下去，就不得不進(jìn)行企業(yè)轉(zhuǎn)型，其中重要舉措之一就是進(jìn)行企業(yè)業(yè)務(wù)流程再造（Business Process Reengineering）。流程再造理論的創(chuàng)立者哈默博士說(shuō)：業(yè)務(wù)流程重組就是對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行根本性的再思考和徹底性的再設(shè)計(jì)，是一種新興的管理思想，它的觀點(diǎn)和方法對(duì)于解決自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)面臨的問(wèn)題，或許有可借鑒之處。業(yè)務(wù)流程重組就是重新設(shè)計(jì)和安排企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)、服務(wù)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程，使之合理化。通過(guò)對(duì)組織原來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的各個(gè)方面、每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的調(diào)查研究和細(xì)致分析，對(duì)其中不合理、不必要的環(huán)節(jié)進(jìn)行徹底的變革。在具體實(shí)施過(guò)程中，可以按以下程序進(jìn)行：
　　第一步：對(duì)原有流程進(jìn)行全面的功能和效率分析，發(fā)現(xiàn)其存在問(wèn)題。根據(jù)企業(yè)現(xiàn)行的業(yè)務(wù)流程，繪制細(xì)致、明晰的業(yè)務(wù)流程圖，并從以下方面分析現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程的問(wèn)題：
　?。?）尋找現(xiàn)有流程中增加管理成本的主要原因，組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)不合理的環(huán)節(jié)，分析現(xiàn)存業(yè)務(wù)流程的功能、制約因素以及表現(xiàn)的關(guān)鍵問(wèn)題；
　?。?）根據(jù)市場(chǎng)、技術(shù)變化的特點(diǎn)及企業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況，分清問(wèn)題的輕重緩急，找出業(yè)務(wù)流程再造的切入點(diǎn)；
　?。?）根據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)以及客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品、服務(wù)需求的變化，對(duì)業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及各環(huán)節(jié)的重要性重新定位和排序；
　　第二步：設(shè)計(jì)新的流程改進(jìn)方案，并進(jìn)行評(píng)估。在設(shè)計(jì)新的流程改進(jìn)方案時(shí)，要對(duì)流程進(jìn)行簡(jiǎn)化和優(yōu)化，可以考慮以下幾方面：
　　·將現(xiàn)在的多項(xiàng)業(yè)務(wù)或工作組合，合并為一；
　　·業(yè)務(wù)流程的各個(gè)步驟按其自然順序進(jìn)行；
　　·權(quán)利下放，壓縮管理層次，給予員工參與決策的權(quán)力；
　　·為同一種工作流程設(shè)置若干種進(jìn)行方式；
　　·工作應(yīng)當(dāng)超越組織的界限，在最適當(dāng)?shù)膱?chǎng)所進(jìn)行；
　　·變事后管理為事前管理，盡量減少檢查、控制、調(diào)整等管理工作；
　　·盡量改組串行工程為并行工程。
　　對(duì)于提出的多個(gè)業(yè)務(wù)流程改進(jìn)方案，還要從成本、效益、技術(shù)條件和風(fēng)險(xiǎn)程度等方面進(jìn)行評(píng)估，選取可行性強(qiáng)的方案。
　　第三步：制定與業(yè)務(wù)流程改進(jìn)方案相配套的組織結(jié)構(gòu)、人力資源配置和業(yè)務(wù)規(guī)范等方面的改進(jìn)規(guī)劃，形成系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程重組方案。
　　企業(yè)業(yè)務(wù)流程的實(shí)施是以相應(yīng)組織結(jié)構(gòu)、人力資源配置方式、業(yè)務(wù)規(guī)范、溝通渠道甚至企業(yè)文化作為保證的，所以，只有以流程改進(jìn)為核心形成系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程重組方案，才能達(dá)到預(yù)期的目的。
　　組織結(jié)構(gòu)與文化的變革包括：
　　·組建自主的、多功能化的工作小組
　　·引入項(xiàng)目小組的工作方式
　　·改革生產(chǎn)管理者和監(jiān)督人的角色
　　·縮小組織各單元的規(guī)模
　　·引入質(zhì)量小組的方式
　　·精簡(jiǎn)某些管理層
　　·員工持股計(jì)劃
　　·與業(yè)績(jī)掛鉤的彈性的薪資制度
　　·基于企業(yè)價(jià)值觀和態(tài)度的培訓(xùn)，對(duì)全面質(zhì)量管理的責(zé)任感
　　·弘揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神
　　·重新確立公司目標(biāo)，完善使命宣言
　　第四步：組織實(shí)施與持續(xù)改善。
　　業(yè)務(wù)流程重組（業(yè)務(wù)再造）作為一種新的組織變革理念，實(shí)施業(yè)務(wù)流程重組方案，必然會(huì)觸及原有的利益格局。因此，必須精心組織，謹(jǐn)慎推進(jìn)，要克服阻力，在組織內(nèi)形成共識(shí)，才能保證業(yè)務(wù)流程重組的順利進(jìn)行。
　　業(yè)務(wù)流程重組與信息系統(tǒng)規(guī)劃相互作用，相輔相成。BPR實(shí)現(xiàn)的兩個(gè)“利器”是信息技術(shù)和再造。BPR之所以能達(dá)到巨大的提高在于充分發(fā)揮了信息技術(shù)的潛能，既利用信息技術(shù)改變業(yè)務(wù)的過(guò)程，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)過(guò)程。另一個(gè)手段就是變革組織結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)組織精簡(jiǎn)，效率提高。沒(méi)有信息技術(shù)的深入應(yīng)用，沒(méi)有變革組織，嚴(yán)格地說(shuō)不能算是實(shí)現(xiàn)了BPR。
　　一方面，信息系統(tǒng)規(guī)劃要以流程再造為前提，并且在系統(tǒng)規(guī)劃的整個(gè)規(guī)程中以業(yè)務(wù)流程為主線(xiàn)。隨著業(yè)務(wù)流程再造的深入，要求業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)不斷提高其集成化、智能化以及網(wǎng)絡(luò)化的程度，對(duì)信息系統(tǒng)規(guī)劃提出了新的要求，要求信息系統(tǒng)定位于面向客戶(hù)、面向不斷變化的業(yè)務(wù)流程；
　　另一方面，面向流程的信息系統(tǒng)規(guī)劃驅(qū)動(dòng)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程再造。信息系統(tǒng)的科學(xué)規(guī)劃，使得信息的收集、存儲(chǔ)、整理、利用和共享更為方便快捷，而打破了企業(yè)傳統(tǒng)的專(zhuān)業(yè)化分工，為業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)新的業(yè)務(wù)流程或改造已有流程，借助信息系統(tǒng)的規(guī)劃與信息系統(tǒng)的最終實(shí)施來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的重建。基于流程再造的信息系統(tǒng)規(guī)劃能夠適應(yīng)企業(yè)當(dāng)前或未來(lái)的發(fā)展需要，使信息系統(tǒng)的建設(shè)更具有效性與靈活性。
　　“打破壟斷，政企分開(kāi)，放開(kāi)市場(chǎng)，鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)”已經(jīng)成為自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)所處時(shí)代的主旋律，自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)均是傳統(tǒng)的國(guó)營(yíng)，國(guó)有企業(yè)，雖然有許多優(yōu)良傳統(tǒng)值得繼承和發(fā)揚(yáng)，但也有一些做法不合時(shí)宜，如：(1)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置科層化現(xiàn)象極為嚴(yán)重，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部嚴(yán)格的職能劃分影響了企業(yè)整體功能的發(fā)揮，以職能為中心的業(yè)務(wù)流程明顯落后于時(shí)代發(fā)展的要求。(2)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策權(quán)的高度集中與靈活的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不相適應(yīng)，用戶(hù)和企業(yè)的利益往往被忽視。(5)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的職能之間或是交叉或是空白，有的事情大家管、有的事情沒(méi)人管的現(xiàn)象時(shí)有出現(xiàn)。自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)重整企業(yè)流程就意味著重新設(shè)計(jì)流程，重新實(shí)施流程，使它為客戶(hù)提供最好的服務(wù)。其次是競(jìng)爭(zhēng)的加劇，自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)不僅面臨著采自國(guó)內(nèi)同行之間的競(jìng)爭(zhēng)，而且隨著市場(chǎng)的不斷完善和中國(guó)已經(jīng)加入WTO，整個(gè)公用行業(yè)還面臨著國(guó)外同行業(yè)公司的合作與挑戰(zhàn)。所以自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)必須通過(guò)業(yè)務(wù)流程再造提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。重建企業(yè)業(yè)務(wù)價(jià)值鏈，誰(shuí)能快速進(jìn)行市場(chǎng)信息的收集和整合，快速進(jìn)行市場(chǎng)響應(yīng)，誰(shuí)就能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于主動(dòng)地位，而流程再造恰恰能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。
　　自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程重組至少具有以下幾方面的意義：
　　(1) 建立適應(yīng)公司化運(yùn)行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)運(yùn)行效率。
　　(2) 增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)質(zhì)上是企業(yè)流程的競(jìng)爭(zhēng)。
　　(3) 提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理水平。在業(yè)務(wù)流程重組過(guò)程中，公司的組織機(jī)構(gòu)將有所變動(dòng)，組織機(jī)構(gòu)的運(yùn)行效率將大幅度提高，運(yùn)行成本將大幅度降低，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況會(huì)得到改善。
　　自然壟斷市場(chǎng)的傳統(tǒng)式企業(yè)，組織架構(gòu)是以職能為界限的管理模式，這種組織架構(gòu)比較適合于在壟斷時(shí)期和外部環(huán)境較為確定的條件下運(yùn)作，調(diào)整企業(yè)組織的運(yùn)作流程，基本指導(dǎo)思想是建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶(hù)為中心、以效益為目標(biāo)的企業(yè)運(yùn)行模式。如何建立ERP應(yīng)用是企業(yè)管理一次徹底改造的過(guò)程。ERP系統(tǒng)的成功應(yīng)用需要對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)處理流程進(jìn)行根本性地思考與徹底地重新設(shè)計(jì)，去除冗余和無(wú)效的工作環(huán)節(jié)，并在此基礎(chǔ)上調(diào)整企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)扁平化管理，提高管理效率客觀公正的流程，實(shí)施ERP對(duì)企業(yè)組織的要求是：
　　（1）系統(tǒng)要從以職能劃分轉(zhuǎn)變?yōu)橐粤鞒虅澐?。企業(yè)組織應(yīng)以作業(yè)過(guò)程為中心，而不是以職能部門(mén)為中心；
　?。?）企業(yè)各部門(mén)活動(dòng)應(yīng)平行化，而非順序方式運(yùn)作；一切以市場(chǎng)、客戶(hù)和效益為中心和原則，就成為企業(yè)流程再造的基本出發(fā)點(diǎn)，企業(yè)內(nèi)部各組織的權(quán)力必須重新再分配才能符合以上原則，這必然帶來(lái)員工利益的再調(diào)整，所以說(shuō)，業(yè)務(wù)流程再造是一場(chǎng)革命，不管是否愿意，它都將打破過(guò)去員工已經(jīng)習(xí)慣的許多思維定式，員工早適應(yīng)，則就會(huì)早主動(dòng)，晚適應(yīng)，則會(huì)很被動(dòng)。業(yè)務(wù)流程重組不僅幫助自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)實(shí)現(xiàn)組織結(jié)構(gòu)、管理理念、業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)和信息技術(shù)等方面的組織轉(zhuǎn)變，而且?guī)椭鷨T工實(shí)現(xiàn)為適應(yīng)新環(huán)境而經(jīng)歷的個(gè)人轉(zhuǎn)變，通俗地說(shuō)，它是指由于過(guò)去的經(jīng)歷、習(xí)慣、知識(shí)素養(yǎng)、價(jià)值觀而形成的基本的、固定的思維方式和行為習(xí)慣，我們要對(duì)自己的心智模式進(jìn)行不斷的檢視，并作相應(yīng)的修正，這就叫改善心智模式。才能開(kāi)始建立新的價(jià)值觀，并接受轉(zhuǎn)變實(shí)施所帶來(lái)的切實(shí)益處。建立適應(yīng)時(shí)代要求的新的“心智模式”，正確對(duì)待改革，正確對(duì)待社會(huì)，正確對(duì)待變化，正確對(duì)待自己，“物競(jìng)天擇，適者生存”，“學(xué)習(xí)力就是未來(lái)個(gè)人持久的競(jìng)爭(zhēng)力”，“你既然改變不了別人，就應(yīng)該先改變自己”。通過(guò)管理上的變化，提高組織對(duì)外部環(huán)境的適應(yīng)力，提高員工向心力和自我超越意識(shí)，不但可使企業(yè)轉(zhuǎn)型更為順利，而且將使員工主動(dòng)為企業(yè)發(fā)展出力獻(xiàn)策、不斷學(xué)習(xí)提高、自覺(jué)多作貢獻(xiàn)。當(dāng)然，對(duì)大多數(shù)員工來(lái)說(shuō)，包括中層管理者，轉(zhuǎn)型既不是他們的追求，也不受他們歡迎。轉(zhuǎn)型具有破舊立新重組性，它打亂了現(xiàn)有的平衡狀態(tài)。業(yè)務(wù)流程重組的前提條件是：培育一個(gè)鼓勵(lì)學(xué)習(xí)、善于學(xué)習(xí)，特別是從失敗和不斷革新中學(xué)習(xí)的企業(yè)環(huán)境。只有當(dāng)員工們?cè)趯W(xué)習(xí)、進(jìn)步、積極推動(dòng)流程重組時(shí)獲得成果、信心、滿(mǎn)足感和成就感的時(shí)候，企業(yè)才能真正成功實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程重組。
　　自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)各級(jí)管理者還必須認(rèn)識(shí)到，企業(yè)業(yè)務(wù)流程重組的變革過(guò)程中在根本上是離不開(kāi)人的情感的，如何讓廣大員工在內(nèi)心里接受這樣的變化，需要做大量的思想工作，經(jīng)常地進(jìn)行溝通是必要的，廣大員工需要知道自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)轉(zhuǎn)型理由，要盡量減少改革信息的不對(duì)稱(chēng)，增加改革的透明度，坦誠(chéng)面對(duì)企業(yè)轉(zhuǎn)型過(guò)程中的困難。業(yè)務(wù)流程重組需要勇氣，業(yè)務(wù)流程重組的成功取決于高級(jí)管理者的決心、信心和耐心，否則企業(yè)將難以進(jìn)行改革。
　　對(duì)自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)中相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程重組是當(dāng)務(wù)之急。在舊體制下，各職能管理機(jī)構(gòu)重疊、中間層次多，而這些中間管理層一般只執(zhí)行一些非創(chuàng)造性的統(tǒng)計(jì)、匯總、填表等工作，目前的信息技術(shù)可取代這些業(yè)務(wù)流程，取消中間層，使每項(xiàng)職能從頭到尾只有一個(gè)職能機(jī)構(gòu)管理，做到機(jī)構(gòu)不重疊、業(yè)務(wù)不重復(fù)。跨越多個(gè)職能部門(mén)的流程重組所形成的管理組織，能將各職能部門(mén)的人員組織在一起，具有靈活機(jī)動(dòng)、適應(yīng)性強(qiáng)、平行處理許多工作的特點(diǎn)。根據(jù)BPR的思想精髓，處理上述問(wèn)題時(shí)需綜合考慮、步步推進(jìn)，尤其要注意將BPR的實(shí)施結(jié)構(gòu)設(shè)想成為一種多層次的立體形式，整個(gè)實(shí)施體系由觀念重建、流程重建和組織重建三個(gè)層次機(jī)構(gòu)，其中以流程重建為主導(dǎo)、目的和核心，觀念重建、組織重建為人力支持和組織保障，三者協(xié)調(diào)一致共同構(gòu)成業(yè)務(wù)流程重組的總體框架（BSC）、構(gòu)成要素（KPI）、核心理念（EVA）、表現(xiàn)形式（業(yè)績(jī)合同）等重要內(nèi)容。
　　為了滿(mǎn)足城市快速發(fā)展的需要，城市供水企業(yè)近年來(lái)不斷采用新的技術(shù)、新的工藝，用以提高城市的供水能力和服務(wù)質(zhì)量。先進(jìn)的計(jì)算機(jī)、通訊和自動(dòng)控制等先進(jìn)技術(shù)的應(yīng)用，的確為供水企業(yè)的現(xiàn)代化運(yùn)營(yíng)解決了很多的實(shí)際問(wèn)題。但是，我們也應(yīng)該看到還有很多深層次的問(wèn)題尚未得到很好的解決，究其原因主要是因?yàn)椋?
　?。保┧髽I(yè)的運(yùn)營(yíng)包括從產(chǎn)水、輸配水、管理和收費(fèi)多個(gè)環(huán)節(jié)，僅在某一環(huán)節(jié)采用新技術(shù)并不能解決所有問(wèn)題；
　?。玻髽I(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)是密切關(guān)聯(lián)的，分離的系統(tǒng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)整個(gè)運(yùn)營(yíng)的系統(tǒng)性；
　　３．系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)的很多因素是有統(tǒng)計(jì)規(guī)律和相關(guān)性的，目前很多系統(tǒng)無(wú)法從這些規(guī)律和相關(guān)性得到可以輔助決策的信息。
　　因此，要達(dá)到自來(lái)水企業(yè)的最優(yōu)化運(yùn)營(yíng)，就需要系統(tǒng)分析企業(yè)的運(yùn)營(yíng)模型，找到每個(gè)環(huán)節(jié)的相關(guān)性，獲取綜合的有效信息，綜合歷史信息，優(yōu)化企業(yè)的運(yùn)營(yíng)，提供輔助決策。以整個(gè)水資源生產(chǎn)過(guò)程為主線(xiàn)，以企業(yè)的現(xiàn)代化管理為輔線(xiàn)，把信息技術(shù)在企業(yè)集成應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)從生產(chǎn)水、輸配水到使用水的最佳效率與效益的結(jié)合。我們分析供水企業(yè)的運(yùn)營(yíng)模型，并簡(jiǎn)單對(duì)于供水企業(yè)一體化系統(tǒng)應(yīng)用方案的設(shè)計(jì)：
　　原則：在對(duì)整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行規(guī)劃時(shí)，確定系統(tǒng)的近期目標(biāo)和遠(yuǎn)期目標(biāo)，即總體規(guī)劃、分期實(shí)施。
　　依據(jù)：技術(shù)發(fā)展、用戶(hù)需求、綜合影響。
　　內(nèi)容：
　?。ǎ保┢髽I(yè)生產(chǎn)過(guò)程的ＳＣＡＤＡ系統(tǒng)；
　　（２）企業(yè)現(xiàn)代化管理ＭＩＳ／ＤＳＳ；
　　（３）城市供配水管網(wǎng)系統(tǒng)數(shù)學(xué)模型建立、系統(tǒng)仿真與優(yōu)化設(shè)計(jì)；
　?。ǎ矗I(yíng)業(yè)收費(fèi)等系統(tǒng)等四大部分。
注意事項(xiàng)：
　?。ǎ保┫嚓P(guān)專(zhuān)業(yè)人員的系統(tǒng)培訓(xùn)；
　?。ǎ玻└鞑块T(mén)人員要緊密配合；
　?。ǎ常┰O(shè)備維護(hù)：一次儀表的日常維護(hù)及一次儀表的選型是ＳＣＡＤＡ系統(tǒng)能否正常運(yùn)行的關(guān)鍵。
　　（４）穩(wěn)定可靠的硬件設(shè)備是整個(gè)系統(tǒng)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)。
　?。ǎ担┥?jí)：一勞永逸的設(shè)計(jì)是不存在的，有軟硬件產(chǎn)品升級(jí)換代的心理準(zhǔn)備和物質(zhì)準(zhǔn)備；
　?。ǎ叮W(xué)習(xí)計(jì)劃：現(xiàn)有技術(shù)的學(xué)習(xí)和新技術(shù)的再學(xué)習(xí)是系統(tǒng)保持先進(jìn)和趨于先進(jìn)的前提。
　　信息、網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)、通訊和自動(dòng)控制等先進(jìn)技術(shù)的應(yīng)用，的確為供水企業(yè)的現(xiàn)代化運(yùn)營(yíng)解決了很多的實(shí)際問(wèn)題，也應(yīng)當(dāng)看到在完善管理的道路上存在著的一些難題和問(wèn)題，比如：建立比較精確的供配水管網(wǎng)系統(tǒng)數(shù)學(xué)模型；創(chuàng)立嚴(yán)格完善的收費(fèi)系統(tǒng)；在傳統(tǒng)性管理向科學(xué)性管理轉(zhuǎn)化中如何對(duì)待人的因素等等。但也相信，這種現(xiàn)代化企業(yè)模式，只要大家攜手發(fā)展、共同努力，我們一定會(huì)向著解決問(wèn)題的方向前進(jìn)。
　　案例：
　　2001年歲尾，中國(guó)聯(lián)通總部作出了一個(gè)重大決策：在全國(guó)聯(lián)通內(nèi)部建立“以損益責(zé)任為核心的專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)體制”，由此開(kāi)始了構(gòu)建新的管理體制的改革歷程。2002年伊始，黑龍江聯(lián)通按照中國(guó)聯(lián)通總部的部署，黑龍江聯(lián)通從組織架構(gòu)重建和業(yè)務(wù)流程重組入手，在企業(yè)內(nèi)部管理體制改革方面進(jìn)行了積極的探索，建立以損益責(zé)任為核心的專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)體制，各部門(mén)都形成面向市場(chǎng)的內(nèi)在動(dòng)力和壓力，經(jīng)過(guò)幾個(gè)月的努力，基本完成了新體制的構(gòu)建改革，使企業(yè)管理體制實(shí)現(xiàn)了根本性的轉(zhuǎn)變。
　　“以損益責(zé)任為核心的專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)體制”，是一種全新的企業(yè)管理架構(gòu)。在組織結(jié)構(gòu)上，設(shè)立了移動(dòng)業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)固定業(yè)務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)與電子商務(wù)業(yè)務(wù)和尋呼業(yè)務(wù)單元，以四個(gè)業(yè)務(wù)單元為主體組織生產(chǎn)活動(dòng)；在核算體制上，以業(yè)務(wù)單元為實(shí)體劃定資產(chǎn)界面，核算業(yè)務(wù)單元的投入、產(chǎn)出和效益；在責(zé)任體制上，業(yè)務(wù)單元承擔(dān)損益責(zé)任，考核其經(jīng)營(yíng)績(jī)效；在職能部門(mén)與業(yè)務(wù)單元的職責(zé)劃分上，職能部門(mén)負(fù)責(zé)宏觀的調(diào)控、協(xié)調(diào)、監(jiān)督與服務(wù)，業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)執(zhí)行宏觀決策和組織專(zhuān)業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
　　“以損益責(zé)任為核心的專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)體制”這個(gè)全新的企業(yè)管理架構(gòu)，其突出特點(diǎn)是將業(yè)務(wù)單元推向了市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)與市場(chǎng)接軌。由于業(yè)務(wù)單元走向了市場(chǎng)，并且承擔(dān)了損益責(zé)任，這就促使業(yè)務(wù)單元必須根據(jù)對(duì)市場(chǎng)需求的預(yù)測(cè)組織生產(chǎn)活動(dòng)，計(jì)算投入產(chǎn)出，講求專(zhuān)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
　　由于有了業(yè)務(wù)單元走向市場(chǎng)這條管道，使企業(yè)各類(lèi)資源都與市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)直接聯(lián)系起來(lái)，各個(gè)部門(mén)形成了面向市場(chǎng)的內(nèi)在動(dòng)力和壓力，從而使企業(yè)管理實(shí)現(xiàn)了真正的對(duì)接，這就是“以損益責(zé)任為核心的專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)體制”的根本意義所在。根據(jù)市場(chǎng)需求，再造企業(yè)內(nèi)部流程，形成快速響應(yīng)市場(chǎng)、方便客戶(hù)的高效運(yùn)作體系 傳統(tǒng)企業(yè)內(nèi)部流程是自我封閉式的，很少考慮或者說(shuō)不考慮市場(chǎng)和客戶(hù)的需要，這樣的內(nèi)部流程成為企業(yè)發(fā)展和信譽(yù)提升的極大障礙。 企業(yè)內(nèi)部管理體制的改革，必須對(duì)傳統(tǒng)的流程進(jìn)行再造，否則，無(wú)法保障新體制的順利實(shí)施和高效運(yùn)作。黑龍江聯(lián)通充分意識(shí)到了這個(gè)問(wèn)題的重要性，把內(nèi)部流程再造作為十分重要的任務(wù)提上了改革的日程。內(nèi)部流程再造是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要精心而科學(xué)地進(jìn)行設(shè)計(jì)。為此，黑龍江聯(lián)通提出了內(nèi)部流程再造的基本思路：以快速響應(yīng)市場(chǎng)、方便客戶(hù)、建立閉環(huán)管理系統(tǒng)為原則，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部流程進(jìn)行重新審視評(píng)估，在此基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)、建立新的工作流程和管理流程。
　　新的管理體制和業(yè)務(wù)流程能否有效運(yùn)轉(zhuǎn)，員工積極性、創(chuàng)造性的發(fā)揮是關(guān)鍵。對(duì)黑龍江聯(lián)通來(lái)說(shuō)，對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核辦法進(jìn)行深化改革，是層層落實(shí)損益責(zé)任的重要環(huán)節(jié)。為此，省公司的業(yè)務(wù)單元經(jīng)理與省公司總經(jīng)理簽訂了業(yè)績(jī)考核責(zé)任書(shū)，考核內(nèi)容包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、管理指標(biāo)；地市分公司總經(jīng)理與省公司業(yè)務(wù)單元經(jīng)理簽訂經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)責(zé)任狀，考核內(nèi)容包括經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)、管理指標(biāo)，通過(guò)這兩級(jí)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核，建立起全公司的損益責(zé)任體系。對(duì)員工實(shí)行月工作績(jī)效考核和年終業(yè)績(jī)考核相結(jié)合的制度。省公司各部門(mén)按月對(duì)員工的工作數(shù)量、工作質(zhì)量、工作態(tài)度和工作能力等進(jìn)行定量與定性雙重績(jī)效打分，根據(jù)工作績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果發(fā)放薪酬，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。為了給員工工作績(jī)效評(píng)價(jià)提供依據(jù)，實(shí)行了員工工作“日事日清周結(jié)”制度，要求制訂月、周、日工作計(jì)劃，并逐日記錄工作完成情況，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)按周作出評(píng)價(jià)，為月考核提供原始依據(jù)。
　　全面推行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，從省公司到地市分公司以及各個(gè)部門(mén)都要制訂財(cái)務(wù)預(yù)算，按季度、月度分解，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。對(duì)地市分公司財(cái)務(wù)實(shí)行派駐制，強(qiáng)化基層財(cái)務(wù)監(jiān)督和資金管理。
　　實(shí)行運(yùn)行與維護(hù)分離制度，制訂各個(gè)專(zhuān)業(yè)網(wǎng)絡(luò)的質(zhì)量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，對(duì)光纜等網(wǎng)絡(luò)設(shè)施實(shí)行社會(huì)化代維，建立了新的運(yùn)行維護(hù)管理運(yùn)作體制。
　　配套改革措施的制訂是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其實(shí)施也需要一個(gè)過(guò)程，需要探索的問(wèn)題很多，其中包含著諸多難點(diǎn)問(wèn)題，關(guān)鍵是要行動(dòng)起來(lái)。黑龍江聯(lián)通已經(jīng)邁出了十分重要的第一步，這是難能可貴的。管理架構(gòu)改革和業(yè)務(wù)流程再造，在企業(yè)內(nèi)部釋放出了巨大的能量，產(chǎn)生了積極的市場(chǎng)效應(yīng)
　　2002年1月，黑龍江聯(lián)通面向社會(huì)公開(kāi)招聘省公司部門(mén)副經(jīng)理和地市分公司總經(jīng)理等6名高級(jí)管理人員，一時(shí)間省公司人力資源部的應(yīng)聘咨詢(xún)電話(huà)接連不斷，全省有50多人報(bào)名應(yīng)聘。這是黑龍江聯(lián)通為實(shí)施新的管理體制，建立能上能下的用人機(jī)制而采取的重大配套改革步驟。省公司部門(mén)經(jīng)理、副經(jīng)理集體辭職，經(jīng)過(guò)述職重新參加競(jìng)爭(zhēng)，并面向公司內(nèi)部和社會(huì)公開(kāi)招聘。員工經(jīng)過(guò)考試，實(shí)行雙向選擇、競(jìng)爭(zhēng)上崗。一個(gè)省級(jí)大型企業(yè)，上千號(hào)人競(jìng)爭(zhēng)上崗，這件事本身就夠震撼人的，搬倒了鐵交椅，砸碎了鐵飯碗，一個(gè)新的用人機(jī)制誕生了。
　　黑龍江聯(lián)通內(nèi)部管理體制改革和流程重組實(shí)施幾個(gè)月來(lái)，企業(yè)的市場(chǎng)意識(shí)、成本意識(shí)、利潤(rùn)意識(shí)顯著增強(qiáng)，工作效率大大提高，對(duì)市場(chǎng)的回應(yīng)速度加快，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益也大幅攀升。 業(yè)務(wù)流程重組是對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程從本質(zhì)上進(jìn)行重新思考和大膽的重新設(shè)計(jì)，使衡量工作的重要指標(biāo)如成本、質(zhì)量、服務(wù)和速度等方面獲得巨大飛躍。業(yè)務(wù)流程重組突破了傳統(tǒng)的勞動(dòng)分工理論的思想體系，強(qiáng)調(diào)以“流程導(dǎo)向”替代原有的“職能導(dǎo)向”的企業(yè)組織形式，以基于信息技術(shù)的方式，迅速應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，更好地滿(mǎn)足了客戶(hù)需求。一切為了客戶(hù)，一切為了方便客戶(hù)，而不是為了方便自己，是面向客戶(hù)滿(mǎn)意的業(yè)務(wù)流程改造的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。業(yè)務(wù)流程重組是一項(xiàng)戰(zhàn)略性的系統(tǒng)工程，必須在企業(yè)戰(zhàn)略范圍內(nèi)，以未來(lái)的理想模式為指導(dǎo)，才能提供業(yè)務(wù)流程重組的內(nèi)容和實(shí)現(xiàn)它的動(dòng)機(jī)。業(yè)務(wù)流程重組的核心任務(wù)是要將技術(shù)和人這兩個(gè)關(guān)鍵要素有效運(yùn)作起來(lái)，推進(jìn)組織的技術(shù)性（如技術(shù)、程序、標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)等）和社會(huì)性（如組織文化、行為規(guī)范、作業(yè)風(fēng)格等）的轉(zhuǎn)變，以取得良好的經(jīng)濟(jì)效益。
第四節(jié) 自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)資產(chǎn)剝改合并重組
　　江澤民同志在十五大報(bào)告中指出:“對(duì)關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域,國(guó)有經(jīng)濟(jì)必須占支配地位。在其他領(lǐng)域,可以通過(guò)資產(chǎn)重組和結(jié)構(gòu)調(diào)整,以加強(qiáng)重點(diǎn),提高國(guó)有資產(chǎn)的整體質(zhì)量。”資產(chǎn)重組是資產(chǎn)層面上資源調(diào)整，資產(chǎn)一般理解為企業(yè)擁有和控制的、能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源的總稱(chēng)。它既包括有形資產(chǎn)，也包括無(wú)形資產(chǎn)；既包括各種單一資產(chǎn)，也包括一組具有獲利能力的資產(chǎn)綜合體，即整體資產(chǎn)。
　　資產(chǎn)重組是指通過(guò)不同企業(yè)之間或同一企業(yè)內(nèi)部的這些經(jīng)濟(jì)資源進(jìn)行符合資產(chǎn)最大增值目的的相互調(diào)整與改變，對(duì)實(shí)業(yè)資本、金融資本、產(chǎn)權(quán)資本和無(wú)形資本的重新組合。資產(chǎn)重組的目的是企業(yè)為了獲取利潤(rùn)及股東投資回報(bào)率最大化，充分使用管理資源以對(duì)付日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。資產(chǎn)重組的結(jié)果是企業(yè)所占有的資產(chǎn)形態(tài)和數(shù)量的改變。
　　 通過(guò)資產(chǎn)重組,可以調(diào)整掉不適應(yīng)市場(chǎng)需求的企業(yè),改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu),培養(yǎng)具競(jìng)爭(zhēng)力的主業(yè)。利用資產(chǎn)重組方式,進(jìn)行資本經(jīng)營(yíng),積聚優(yōu)良資產(chǎn),實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模迅速發(fā)展。資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)多元化嚴(yán)格的說(shuō)來(lái)是兩個(gè)不同的問(wèn)題。首先，產(chǎn)權(quán)多元化意味著一個(gè)企業(yè)投資主體的增加，而資產(chǎn)重組卻可以在不改變投資主體的條件下在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行。其次，資產(chǎn)重組在不涉及產(chǎn)權(quán)主體發(fā)生變化的條件下是企業(yè)的內(nèi)部管理問(wèn)題，重組的目的是為了更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略；而產(chǎn)權(quán)多元化則是為了改變單一的產(chǎn)權(quán)主體結(jié)構(gòu)，建立所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的現(xiàn)代企業(yè)制度。但是二者之間又存在密切的關(guān)系，這表現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)主體的變更一般要求對(duì)原有的資產(chǎn)進(jìn)行剝離、合并和重組。通過(guò)資產(chǎn)重組來(lái)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的多元化是建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度、擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力和參與資本市場(chǎng)的重要途徑。對(duì)于我國(guó)自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)現(xiàn)狀和特點(diǎn)，對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)多元化問(wèn)題從理論、對(duì)策和實(shí)際操作三個(gè)層面進(jìn)行研究：
　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)多元化的理論基礎(chǔ)
　　資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)多元化是對(duì)所有行業(yè)的發(fā)展都具有共性的重要的理論問(wèn)題，不僅涉及企業(yè)管理體制的改革，而且還涉及企業(yè)的資本運(yùn)作和發(fā)展戰(zhàn)略。資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)多元化應(yīng)當(dāng)有利于建立社會(huì)主義現(xiàn)代企業(yè)制度。不管從理論上講，還是從實(shí)際情況看，一個(gè)獨(dú)資的股權(quán)單一的企業(yè)，無(wú)論是國(guó)有的、集體的還是私有的，不可能推行真正的現(xiàn)代企業(yè)制度，不可能形成所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。企業(yè)作為一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體必須具有充分的經(jīng)營(yíng)自主權(quán),雖然很多國(guó)有企業(yè)采取了有限責(zé)任和集團(tuán)公司的形式，但是作為政府的獨(dú)資企業(yè)在經(jīng)營(yíng)機(jī)制上并沒(méi)有根本的改變。通過(guò)資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)多元化對(duì)國(guó)有的獨(dú)資企業(yè)進(jìn)行股份制改造，改變單一產(chǎn)權(quán)主體的所有制結(jié)構(gòu)，理論上說(shuō)多元化的產(chǎn)權(quán)主體提供了避免行政干預(yù)和進(jìn)行科學(xué)決策的基本條件。但是由于產(chǎn)權(quán)多元化的程度不同，現(xiàn)代企業(yè)制度需要一個(gè)不斷的完善過(guò)程。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)資產(chǎn)重組吸收或擴(kuò)大非國(guó)有經(jīng)濟(jì)法人股和自然人股成分在公司中的比重，并且不斷的完善公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則，真正的建立起現(xiàn)代企業(yè)制度的運(yùn)行機(jī)制。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)多元化處于產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的階段，特別是對(duì)那些國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)更是如此。作為一個(gè)具有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)，這一類(lèi)的企業(yè)絕大多數(shù)是大型骨干國(guó)有企業(yè)，這些企業(yè)的重要問(wèn)題就是要確立形式多樣的責(zé)任制，當(dāng)前，最重要的就是根據(jù)現(xiàn)行的法律制度和政策，確立最適合該企業(yè)的責(zé)任制形式，這就要求有比較完善的企業(yè)管理知識(shí)。其次，最關(guān)鍵的是要處理國(guó)家、企業(yè)和職工個(gè)人這三者間的利害關(guān)系，改制的工作之一就是確定企業(yè)的資產(chǎn)及負(fù)債情況，對(duì)資產(chǎn)權(quán)利的完整與否及負(fù)債的真實(shí)與否可以進(jìn)行調(diào)查等等。通過(guò)資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)多元化來(lái)擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模，除了采取并購(gòu)的方式之外，一個(gè)重要的途徑就是利用現(xiàn)有的資本市場(chǎng)（主要是金融證券市場(chǎng)）進(jìn)行資本運(yùn)營(yíng)。企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大所產(chǎn)生的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)會(huì)使企業(yè)具有良好的成長(zhǎng)性，對(duì)于企業(yè)通過(guò)一級(jí)市場(chǎng)來(lái)籌措資金具有積極的意義。企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)還可以通過(guò)收購(gòu)上市公司的買(mǎi)殼和配股方式來(lái)融資。因此，資本市場(chǎng)的發(fā)展為企業(yè)的資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)多元化提供了良好的外部環(huán)境。規(guī)模化經(jīng)營(yíng)和資本運(yùn)營(yíng)是企業(yè)在資產(chǎn)重組中應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的一項(xiàng)基本原則。資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)多元化不僅符合建立現(xiàn)代企業(yè)制度的客觀要求，而且也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)資本運(yùn)營(yíng)和向外擴(kuò)張的有效手段。隨著生產(chǎn)和服務(wù)的社會(huì)化程度的不斷提高，企業(yè)通過(guò)聯(lián)合、合并、收購(gòu)等資產(chǎn)重組手段促進(jìn)資本規(guī)模和企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大是一種必然趨勢(shì)。資產(chǎn)重組的過(guò)程就可能伴隨產(chǎn)權(quán)多元化的產(chǎn)生，因此，資產(chǎn)重組的過(guò)程中，必然要妥善處理各個(gè)利益主體間的關(guān)系，企業(yè)的聯(lián)合從法律上講指明兩個(gè)獨(dú)立的企業(yè)法人，實(shí)質(zhì)上體現(xiàn)了是一種合同關(guān)系，在資金融通，原材料供應(yīng)、生產(chǎn)配合或產(chǎn)品銷(xiāo)售等方面進(jìn)行合作的組織體。企業(yè)合并，在民法通則中有原則的規(guī)定。合并合同，同樣是有十分重要的作用。從企業(yè)的內(nèi)部管理角度來(lái)看，資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)多元化過(guò)程必須建立在資源的優(yōu)化配置和企業(yè)的戰(zhàn)略管理理論的基礎(chǔ)之上。廣義的資產(chǎn)重組實(shí)際上包括業(yè)務(wù)重組、人員和機(jī)構(gòu)重組以及資產(chǎn)和債務(wù)重組三部分內(nèi)容。資產(chǎn)重組的目的有兩個(gè)，一個(gè)是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，另一個(gè)是滿(mǎn)足企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略的需要。顯而易見(jiàn)，以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為基礎(chǔ)的資產(chǎn)重組必然會(huì)導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)權(quán)的多元化。
　?。ǘ┵Y產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)多元化有利于企業(yè)的規(guī)?；?jīng)營(yíng)
　　通過(guò)資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)多元化實(shí)現(xiàn)規(guī)?；图s化經(jīng)營(yíng)對(duì)改善企業(yè)管理取得規(guī)模效益有非常重要的意義。首先其有利于資源共享，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)和資源的優(yōu)化配置。資產(chǎn)重組合并之后，公司可以對(duì)所管轄的所有部門(mén)，統(tǒng)籌調(diào)配人力物力，降低管理成本，從而實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。使每個(gè)項(xiàng)目在管理理念、服務(wù)宗旨、運(yùn)作模式、規(guī)章制度、行為規(guī)范等方面都體現(xiàn)品牌的特色。資產(chǎn)重組的目的之一就是優(yōu)化資源配置。將有效資產(chǎn)重新組合，發(fā)揮更大效益，并淘汰置換出效益低下或非生產(chǎn)性資產(chǎn)，有利于加速企業(yè)管理社會(huì)化、專(zhuān)業(yè)化。因此，可以說(shuō)通過(guò)資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)多元化大力推進(jìn)企業(yè)管理集約化和規(guī)模化管理是企業(yè)管理未來(lái)發(fā)展的必然趨勢(shì)。
　 （三）企業(yè)資產(chǎn)重組的模式
　　資產(chǎn)重組是指通過(guò)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)總量和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的一種行為。廣義的資產(chǎn)重組不僅包括資產(chǎn)和負(fù)債重組。而且還包括業(yè)務(wù)重組和人員與機(jī)構(gòu)重組。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)資產(chǎn)重組的目的有兩個(gè)，一個(gè)是實(shí)現(xiàn)規(guī)?；?jīng)營(yíng)，另一個(gè)是根據(jù)企業(yè)的發(fā)展需要對(duì)企業(yè)的資源進(jìn)行重新的配置。實(shí)現(xiàn)這兩個(gè)目標(biāo)可以有效的提高企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，從而可以在不增加資本存量的基礎(chǔ)上提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)重組的核心問(wèn)題就是根據(jù)企業(yè)的具體情況合理的選擇資產(chǎn)重組的模式。概括地說(shuō)有以下幾種資產(chǎn)重組方式可供選擇。
　　1、整體重組模式，將擬改制企業(yè)剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)之后進(jìn)行招股募資，原企業(yè)法人資格相應(yīng)取消，由新設(shè)立的股份公司進(jìn)行替代。企業(yè)的主要生產(chǎn)要素在重組后改變不大，有利于保持企業(yè)運(yùn)行的連續(xù)性；公司管理層的調(diào)整比較簡(jiǎn)單，易于接受。
　　2、分立重組模式，分立改制重組模式也稱(chēng)為部分改制重組模式，是將被改制企業(yè)的專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)與原企業(yè)的其他部門(mén)相分離，直屬于原企業(yè)母公司(成為原企業(yè)的全資子公司)。將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)重組為股份公司，成為原企業(yè)的控股子公司。此模式的優(yōu)點(diǎn)是：(1)剝離非上市部分，有利于優(yōu)化上市主體，改善上市公司的內(nèi)在質(zhì)地；(2)有利于避免國(guó)有資產(chǎn)的流失，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)的保值、增值；(3)促使非上市部分逐步走向市場(chǎng)；(4)有利于促進(jìn)上市公司的規(guī)范運(yùn)作；(5)有利于優(yōu)化管理層次，提高上市公司的管理效率。 　　
　　 3、梯級(jí)重組模式，將被改制企業(yè)專(zhuān)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)改組為股份公司，并引進(jìn)外部資源即戰(zhàn)略合作伙伴，原企業(yè)成為控股公司，將原企業(yè)非專(zhuān)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)改組為控股公司的全資子公司。此模式的優(yōu)點(diǎn)是：(1)原企業(yè)擁有的某些權(quán)利和利益仍然存在；(2)成為企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的重要措施；(3)有利于控股公司從整個(gè)集團(tuán)利益出發(fā)來(lái)運(yùn)籌資金；(4)有利于促進(jìn)上市主體的債務(wù)重組；(5)有利于上市主體削減冗員，提高上市公司的營(yíng)運(yùn)質(zhì)量和運(yùn)作效率；(6)在集團(tuán)內(nèi)部可以比較容易地處理上市主體與非上市主體之間的矛盾?！?
　　綜上所述，資產(chǎn)重組可以在產(chǎn)權(quán)多元化的基礎(chǔ)上進(jìn)行。產(chǎn)權(quán)多元化實(shí)際上是企業(yè)之間實(shí)行資產(chǎn)重組的一種方式。產(chǎn)權(quán)多元化可以通過(guò)向其他投資者轉(zhuǎn)讓部分產(chǎn)權(quán)的形式實(shí)現(xiàn)，也可以通過(guò)企業(yè)之間的合并和收購(gòu)等形式來(lái)實(shí)現(xiàn)。通過(guò)產(chǎn)權(quán)多元化或者說(shuō)企業(yè)之間的資產(chǎn)重組可以迅速的擴(kuò)大企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。因此，產(chǎn)權(quán)多元化不僅是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)，而且也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)迅速資本擴(kuò)張的重要途徑。
　　目前,大部分國(guó)有企業(yè)都存在資產(chǎn)沉淀,不能充分流動(dòng)的客觀困難。實(shí)施資產(chǎn)重組,可以讓企業(yè)把非經(jīng)營(yíng)閑置資產(chǎn)、無(wú)利可圖資產(chǎn)以及已經(jīng)達(dá)到預(yù)定目的資產(chǎn)從企業(yè)中分離出來(lái);把重復(fù)存在、固化分散的資產(chǎn)進(jìn)行合并重建,增長(zhǎng)專(zhuān)業(yè)經(jīng)營(yíng)水平；對(duì)有發(fā)展前景、自身潛力很大的資產(chǎn)進(jìn)行收購(gòu)兼并。在重組過(guò)程中,有一個(gè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的問(wèn)題。為實(shí)現(xiàn)資本優(yōu)化組合和資源合理配置出現(xiàn)的資產(chǎn)產(chǎn)物權(quán)轉(zhuǎn)移,不能視為資產(chǎn)流失,因?yàn)檫@種產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移,改變的只是資產(chǎn)的存在形式,即由實(shí)物形態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)閮r(jià)值形態(tài),資本價(jià)值量并沒(méi)有發(fā)生變化。相反,資產(chǎn)的閑置才是最大的資產(chǎn)流失,從深圳|賽格集團(tuán)我們就可以明白這一點(diǎn)。到1993年,賽格總資產(chǎn)達(dá)38億元,168家子公司,但潛虧已達(dá)2億元,資產(chǎn)負(fù)債率113%,投資分散,資產(chǎn)沉淀,效率低下。從1993年,他們運(yùn)用資產(chǎn)重組這一手段,對(duì)創(chuàng)利能力低下和不創(chuàng)利的子公司進(jìn)行調(diào)整,在4年的時(shí)間內(nèi),關(guān)閉或解散子公司26家,停業(yè)另謀出路的18家,轉(zhuǎn)化股權(quán)的達(dá)10家,而對(duì)一些創(chuàng)利潛力大、有潛在優(yōu)勢(shì)的企業(yè)則進(jìn)行收購(gòu)兼并。到目前,通過(guò)調(diào)整,賽格集團(tuán)共擁有全資、控股、參股企業(yè)降為84家,而企業(yè)實(shí)力卻成倍增長(zhǎng)。從賽格的實(shí)踐可以看出,資產(chǎn)重組是盤(pán)活資產(chǎn)存量、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值的主要方式。
　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)重組是推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)改造的有效措施
　　通過(guò)資產(chǎn)重組推進(jìn)公司化改造,可以使企業(yè)產(chǎn)權(quán)在相互購(gòu)并中不斷流動(dòng)和交融,逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體多元化,盡快形成制度創(chuàng)新的前提和條件。資產(chǎn)重組的模式眾多,從許多成功的企業(yè)來(lái)看,在進(jìn)行資產(chǎn)重組過(guò)程中,選擇什么樣的方式,也沒(méi)有固定的模式,如：韓國(guó)大宇集團(tuán)采取的以收購(gòu)為主的方式,而中國(guó)的深圳賽格集團(tuán)是以?xún)?nèi)部資產(chǎn)調(diào)整重組為主的方式,資產(chǎn)重組中采取什么樣的方式,這不但要取決于外部的客觀條件,更重要的是要符合企業(yè)的實(shí)際。
　　1、企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)部聯(lián)合重組,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的聚變與裂變,盤(pán)活存量資產(chǎn),這是企業(yè)資產(chǎn)重組的最基礎(chǔ)和最直接方式。通過(guò)股份制改造,剝離無(wú)關(guān)的資產(chǎn),壯大具有市場(chǎng)潛力的資產(chǎn),盤(pán)活現(xiàn)資產(chǎn)存量。資產(chǎn)內(nèi)部聯(lián)合重組要以資本最終增值為目的,打破行業(yè)產(chǎn)業(yè)界限、地區(qū)界限和行業(yè)隸屬關(guān)系界限。企業(yè)在資產(chǎn)重組過(guò)程中,以哪一個(gè)層次為突破口,以哪種方式為重組重點(diǎn)要依實(shí)際情況來(lái)確定。
　　2、兼并收購(gòu),實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)控制,擴(kuò)充增量資本,這是現(xiàn)階段資產(chǎn)重組的最主要方式。現(xiàn)在企業(yè)進(jìn)行兼并收購(gòu)面臨著很大機(jī)遇,它對(duì)促進(jìn)企業(yè)發(fā)展也發(fā)揮著重要作用。它一方面能促進(jìn)新興技術(shù)部門(mén)產(chǎn)生、壯大優(yōu)勢(shì)企業(yè)實(shí)力,又能淘汰無(wú)發(fā)展前途的企業(yè)。解決的辦法只能重組,不能破產(chǎn)。另外,我國(guó)目前情況看,兼并收購(gòu)也是政府大力倡導(dǎo)的一種重組方式。在兼并收購(gòu)的形式上,可以是兼并,即吸收其他公司；也可以是收購(gòu),也就是購(gòu)買(mǎi)某個(gè)公司的部分或全部股權(quán),以便控制該公司的行為。
　　3、租賃承包,深化內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制,這是重組的傳統(tǒng)方式。對(duì)于一些小型的生產(chǎn)輔助單位,可以采取風(fēng)險(xiǎn)抵押承包、租賃經(jīng)營(yíng)方式重組資產(chǎn),也可以成立股份合作制企業(yè),以此來(lái)調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者和職工的積極性,激活這部分企業(yè)。當(dāng)然,隨著外界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化,一些新的重組方式也會(huì)不斷出現(xiàn)。同時(shí)企業(yè)也應(yīng)根據(jù)自身情況的改變,采取不同的重組方式或方法進(jìn)行資產(chǎn)重組。
　　我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)體系的不斷完善和發(fā)展,為企業(yè)的資產(chǎn)重組提供了廣闊舞臺(tái),但同時(shí)也存在許多困難, 從企業(yè)自身看,主要表現(xiàn)在:一是企業(yè)管理人員素質(zhì)不高。企業(yè)傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)思想、經(jīng)營(yíng)觀念還不能適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),對(duì)資產(chǎn)重組的認(rèn)識(shí)不夠全面,更談不上對(duì)此進(jìn)行操作;二是一些所謂的大型企業(yè)僅僅是規(guī)模的簡(jiǎn)單相加,沒(méi)有什么規(guī)模效益,在技術(shù)設(shè)備、人員素質(zhì)上并沒(méi)有什么優(yōu)勢(shì);三是自身資產(chǎn)條塊分割,所屬企業(yè)一味追求“大而全、小而全,‘,資產(chǎn)重復(fù)性很強(qiáng),沉淀現(xiàn)象嚴(yán)重，推進(jìn)資產(chǎn)重組需要注意的幾個(gè)問(wèn)題：
　　一是要正確處理企業(yè)資產(chǎn)重組與企業(yè)管理、企業(yè)發(fā)展之間的關(guān)系。也就是正確處理改革、管理與發(fā)展的關(guān)系。改革是改善企業(yè)管理、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力，管理是確保改革成果、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的可靠保證；發(fā)展是改革與管理的最終日標(biāo)，重組只是資產(chǎn)的重組,其本身的目標(biāo)是將過(guò)去企業(yè)中滯存的不良資產(chǎn)處理,將優(yōu)良資產(chǎn)按照規(guī)模經(jīng)濟(jì)要求、提高競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力以及資源配置效率提高的要求進(jìn)行整合,塑造出實(shí)力很大、資產(chǎn)配置效率高的大型企業(yè)集團(tuán)。這種資產(chǎn)重組的過(guò)程也必伴隨著管理的重組,也就是說(shuō)當(dāng)企業(yè)組織的資源在數(shù)量、構(gòu)成等方面發(fā)生變化后,那么原來(lái)的管理方式就必須發(fā)生相應(yīng)的變化。
　　二是資產(chǎn)重組要樹(shù)立多維立體觀念。企業(yè)是由許多生產(chǎn)要素組合而成,資產(chǎn)重組要對(duì)各種要素的配置狀態(tài)進(jìn)行檢查,并會(huì)對(duì)存在的問(wèn)題加以解決。因此,可以說(shuō)凡是參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各類(lèi)生產(chǎn)要素都是重組的對(duì)象,包括重組過(guò)程中的技術(shù)經(jīng)濟(jì)因素?；谶@種認(rèn)識(shí),在資產(chǎn)重組中要樹(shù)立多維立體觀念,把資產(chǎn)重組看成是各種要素的重新整合過(guò)程,而不能把資產(chǎn)重組看成簡(jiǎn)單的資產(chǎn)相加過(guò)程。
　　三是資產(chǎn)重組過(guò)程中要注意企業(yè)文化的融合。企業(yè)文化作為新興的一種管理思想,在各國(guó)理論研究和實(shí)踐運(yùn)用上都引起了重視。1998年3月25日,中國(guó)海爾集團(tuán)總裁張瑞敏應(yīng)邀到著名的哈佛商學(xué)院,指導(dǎo)MBA〈工商管理學(xué)碩士〉畢業(yè)班的“海爾文化激活休克魚(yú)"的案例討論。這一案例是根據(jù)海爾集團(tuán)在兼并虧損企業(yè)原青島紅星電器廠時(shí),用自己的優(yōu)勢(shì)文化對(duì)其進(jìn)行改組改造的實(shí)際事例編寫(xiě)而成的。研究海爾案例并主持討論的哈佛大學(xué)佩恩說(shuō):“近十年來(lái),我們發(fā)現(xiàn),一個(gè)企業(yè)的文化正在強(qiáng)烈地影響著一個(gè)企業(yè)的業(yè)績(jī)。我們要研究的是,有哪些好的文化影響了企業(yè)的發(fā)展,希望從中找出規(guī)律性的東西來(lái)?！彼f(shuō),“之所以選擇海爾作哈佛案例,是因?yàn)槲铱吹胶柌粌H學(xué)習(xí)了西方、日本的管理經(jīng)驗(yàn),更重要的是結(jié)合中國(guó)國(guó)情,創(chuàng)造了適合中國(guó)的管理文化。海爾能意識(shí)到這一點(diǎn)并運(yùn)用成功,讓我感到是一個(gè)奇跡?！焙栐诩娌⒓t星電器廠時(shí),就成功地注意到企業(yè)文化的注入融合。相反,浙江康恩貝集團(tuán)對(duì)浙江鳳凰的重組,由于忽視了文化的融合,雖然注入了大量?jī)?yōu)質(zhì)資產(chǎn),還是以失敗告終。從海爾和康恩貝在重組過(guò)程中對(duì)待企業(yè)文化的不同做法而得出的不同結(jié)果來(lái)看,企業(yè)文化的融合是多么重要。
　　四是要注意做好資產(chǎn)重組中自身思想政治工作。實(shí)施資產(chǎn)重組必然會(huì)觸及到傳統(tǒng)管理體制下形成的深層次矛盾和利益格局,面臨職工思想觀念、價(jià)值取向、行為規(guī)范上的許多變化,尤其在目前還處于社會(huì)保障體系，社會(huì)保障制度不健全的形勢(shì)下,這要求在推進(jìn)資產(chǎn)重組過(guò)程中,要堅(jiān)持以鄧小平理說(shuō)為指導(dǎo),針對(duì)出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題積極探索適應(yīng)這一變化的思想政者工作的新方法、新思路,不斷強(qiáng)化服務(wù)意識(shí),增強(qiáng)服務(wù)本領(lǐng),為推進(jìn)資嚴(yán)重組提供強(qiáng)有力的思想保證、精神意力和智力支持。
　　十五屆四中全會(huì)指出，要從戰(zhàn)略上調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和改組國(guó)有企業(yè)，通過(guò)資產(chǎn)重組和結(jié)構(gòu)調(diào)整，集中力量加強(qiáng)重點(diǎn)，提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的整體素質(zhì)。企業(yè)資產(chǎn)重組是通過(guò)對(duì)不同法人主體的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)、投資者所有權(quán)及債權(quán)人債權(quán)的相互調(diào)整與改變，對(duì)實(shí)業(yè)資本、金融資本、產(chǎn)權(quán)資本和無(wú)形資本進(jìn)行優(yōu)化組合的企業(yè)制度創(chuàng)新行為。就目前國(guó)有企業(yè)現(xiàn)狀而言，重點(diǎn)就是要搞好以資產(chǎn)優(yōu)化為重點(diǎn)的專(zhuān)業(yè)化重組。專(zhuān)業(yè)化重組是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)資料的優(yōu)化和生產(chǎn)組織的優(yōu)化，從根本上解決企業(yè)“小而全、大而全”的問(wèn)題，這是企業(yè)改制的前提而不是目的，我們的目的是建立全新的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度。加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)化重組，對(duì)企業(yè)改革有著特殊重要的現(xiàn)實(shí)意義：一是通過(guò)專(zhuān)業(yè)化重組，可以規(guī)范公司的運(yùn)行體制，減少內(nèi)部管理層次。二是有助于解決優(yōu)勢(shì)企業(yè)擴(kuò)張問(wèn)題。企業(yè)內(nèi)部通過(guò)聯(lián)合、兼并、收購(gòu)等方式，可以使資本、技術(shù)、人才等各種生產(chǎn)要素迅速向效益好、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、潛力大的優(yōu)勢(shì)企業(yè)集中，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。三是有利于優(yōu)化企業(yè)組合方式，改變封閉、單一的經(jīng)濟(jì)組織結(jié)構(gòu)。傳統(tǒng)的企業(yè)組合方式存在著技術(shù)水平參差不齊、市場(chǎng)秩序不穩(wěn)定、沒(méi)有形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)、企業(yè)成本難以控制等諸多弊病，通過(guò)專(zhuān)業(yè)化重組，可以以資本為紐帶，在企業(yè)內(nèi)部形成全新的、開(kāi)放復(fù)合型的、更加優(yōu)化的組合方式，從而提高企業(yè)效益。四是專(zhuān)業(yè)化重組有利于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革，消除一元化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)為主的不合理現(xiàn)象，適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要?！?br> 　　在我國(guó)，“資產(chǎn)重組”一詞最初的含意是對(duì)國(guó)有資產(chǎn)，或國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行重組。由于國(guó)有經(jīng)濟(jì)中國(guó)有企業(yè)終極產(chǎn)權(quán)的一致性，因而單純的行政性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、分化和組合成為重組的全部?jī)?nèi)容，這種非市場(chǎng)化的以物為主要調(diào)整對(duì)象的重組不能稱(chēng)為完整意義上的企業(yè)重組，因?yàn)樗闹埸c(diǎn)是國(guó)有經(jīng)濟(jì)整體結(jié)構(gòu)優(yōu)化，在操作上表現(xiàn)為國(guó)有經(jīng)濟(jì)體系內(nèi)部國(guó)有資產(chǎn)的配置和管理方式的行政性調(diào)整?？傮w上看，不涉及國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有企業(yè)終級(jí)產(chǎn)權(quán)的改變。因此，國(guó)有資產(chǎn)的重組不是單純意義上某一個(gè)企業(yè)的資產(chǎn)的重組，不是完全意義上的某一個(gè)企業(yè)的重組，也不是純粹的微觀的企業(yè)自主的市場(chǎng)行為，而是整個(gè)國(guó)有的資產(chǎn)的重組。隨著非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)育和成長(zhǎng)，國(guó)有企業(yè)的股份制改造，企業(yè)產(chǎn)權(quán)的多元化，企業(yè)用人機(jī)制的改革，“重組”的內(nèi)涵方才從單純“資產(chǎn)重組”過(guò)度到企業(yè)的全部要素重組，重組方式的行政性才逐漸淡化。“企業(yè)”是為降低市場(chǎng)交易成本而構(gòu)建的一系列契約的聯(lián)結(jié)，即企業(yè)以一定的契約方式代替了市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制對(duì)要素的配置，企業(yè)是一個(gè)小范圍的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)。企業(yè)是契約關(guān)系的聯(lián)結(jié)，具體到某一企業(yè)身上就表現(xiàn)為：企業(yè)的所有者與企業(yè)的關(guān)系，企業(yè)與其擁有資產(chǎn)的關(guān)系，企業(yè)與雇員的關(guān)系，企業(yè)與其債權(quán)人及債務(wù)人的關(guān)系，企業(yè)與其客戶(hù)的業(yè)務(wù)關(guān)系等。當(dāng)“企業(yè)”方式配置資源的效率與市場(chǎng)方式配置資源效率出現(xiàn)動(dòng)態(tài)變化時(shí)，就可能也有必要對(duì)上述這些契約關(guān)系進(jìn)行再調(diào)整，這一調(diào)整過(guò)程就是企業(yè)重組。由此看來(lái)，企業(yè)重組是一個(gè)較資產(chǎn)重組更為寬泛的概念，它包括了企業(yè)的所有權(quán)、資產(chǎn)、負(fù)債、雇員、業(yè)務(wù)等要素的重新組合和配置以及這些要素之間互相組合和作用方式的調(diào)整。企業(yè)重組的最高形式即是其產(chǎn)權(quán)關(guān)系的調(diào)整。從近年的實(shí)踐看，企業(yè)兼并、企業(yè)收購(gòu)、企業(yè)公司化改制、股份制改組，行業(yè)或地區(qū)的企業(yè)優(yōu)化組合，國(guó)有資產(chǎn)的授權(quán)經(jīng)營(yíng)，企業(yè)集團(tuán)的資產(chǎn)調(diào)整，企業(yè)的拆整，企業(yè)的破產(chǎn)處置等都屬于企業(yè)重組的范疇。
　　可見(jiàn)，無(wú)論是“企業(yè)重組”還是“資產(chǎn)重組”，它們所要表達(dá)的均是“資源的優(yōu)化配置”這樣一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)概念。但它們所要表達(dá)的具體經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，所界定的重組標(biāo)的范圍和形式，以及觀察問(wèn)題的視角存在相當(dāng)?shù)牟顒e。資產(chǎn)是構(gòu)成企業(yè)的一個(gè)要件，但資產(chǎn)并不是企業(yè)的全部?jī)?nèi)容，因而資產(chǎn)重組與企業(yè)重組在實(shí)踐上有相當(dāng)?shù)牟煌c(diǎn)。
　　五）對(duì)于自然壟斷市場(chǎng)的公用企業(yè)員工在資產(chǎn)重組企業(yè)分流政策的轉(zhuǎn)型
　　對(duì)于自然壟斷市場(chǎng)的公用企業(yè)壟斷性的特點(diǎn)，決定了在企業(yè)轉(zhuǎn)型、企業(yè)重組中員工的分流與安置工作比普通國(guó)有工業(yè)企業(yè)改制更為困難。如何通過(guò)企業(yè)在資產(chǎn)重組企業(yè)轉(zhuǎn)型過(guò)程中, 增強(qiáng)員工參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的意識(shí)，是任何一家公用企業(yè)在改制中都面臨的棘手問(wèn)題。因此，如何把握改制政策、選擇改制方式、轉(zhuǎn)變員工觀念，是自然壟斷市場(chǎng)的公用企業(yè)在轉(zhuǎn)型時(shí)必須考慮的問(wèn)題。
　?。?）對(duì)于自然壟斷市場(chǎng)的公用企業(yè)員工的分流
　　近幾年，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)改革工作在不斷推進(jìn)，但對(duì)于企業(yè)員工分流允許補(bǔ)償?shù)姆绞?，在?guó)家層面并沒(méi)有明確的文件出臺(tái)，只是在有些地方政府的文件中有規(guī)定?！笆蟆焙汀皟蓵?huì)”召開(kāi)之后，國(guó)家從政策上允許了補(bǔ)償分流。朱镕基總理在政府工作報(bào)告中曾明確指出，“對(duì)企業(yè)與職工解除勞動(dòng)關(guān)系要給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償”。因此，公用企業(yè)的改制工作也可參照一般國(guó)有企業(yè)的政策，對(duì)改制時(shí)需要分流的員工進(jìn)行補(bǔ)償。公用企業(yè)中的改制企業(yè)在對(duì)分流員工進(jìn)行補(bǔ)償時(shí)，可以進(jìn)行資產(chǎn)補(bǔ)償，也可進(jìn)行資金補(bǔ)償。財(cái)政部在2002年出臺(tái)的財(cái)企[2002]313號(hào)文件對(duì)國(guó)有企業(yè)改制的方案設(shè)計(jì)、審批及其操作中可能遇到的財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行了明確規(guī)定。在分流補(bǔ)償?shù)臅?huì)計(jì)處理上，文件中第十九條規(guī)定“在公司制改建過(guò)程中，企業(yè)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付解除勞動(dòng)合同的職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，以及為移交社會(huì)保障機(jī)構(gòu)管理的職工一次性繳付的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，可從改建企業(yè)凈資產(chǎn)中扣除或者以改建企業(yè)剝離資產(chǎn)的出售收入優(yōu)先支付?！?
　?。?）對(duì)于自然壟斷市場(chǎng)的公用企業(yè)員工分流的形式
　　一、主輔分離帶資分流形式。 公用企業(yè)改制時(shí)，企業(yè)的分流員工可以在企業(yè)進(jìn)行主輔分離時(shí)帶資分流。在國(guó)家八部委聯(lián)合下發(fā)的國(guó)經(jīng)貿(mào)企改[2002]859號(hào)文件中規(guī)定：“鼓勵(lì)有條件的國(guó)有大中型企業(yè)在進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整、重組改制和主輔分離中，利用非主業(yè)資產(chǎn)、閑置資產(chǎn)和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)的有效資產(chǎn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)‘三類(lèi)資產(chǎn)’），改制創(chuàng)辦面向市場(chǎng)、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的法人經(jīng)濟(jì)實(shí)體，多渠道分流安置企業(yè)富余人員和關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)職工，減輕社會(huì)就業(yè)壓力?！?
　　其中文件對(duì)于補(bǔ)償金的支付作了明確規(guī)定，“改制企業(yè)可用國(guó)有凈資產(chǎn)支付解除職工勞動(dòng)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金等,由此造成的帳面國(guó)有資產(chǎn)減少，按規(guī)定程序報(bào)批后沖減國(guó)有資本。改制企業(yè)的國(guó)有凈資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行各項(xiàng)支付的不足部分，應(yīng)由原主體企業(yè)予以補(bǔ)足；剩余部分可向改制企業(yè)的員工或外部投資者出售，也可采取租賃、入股或轉(zhuǎn)為債權(quán)等方式留在改制企業(yè)”。另外對(duì)于改制企業(yè)員工帶資分流，文件也明確了可享受的優(yōu)惠政策，即“國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離，輔業(yè)改制，分流安置本企業(yè)富余人員興辦的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，凡符合相關(guān)條件的，經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，可享受三年內(nèi)免征企業(yè)所得稅的政策?！?
　　二、補(bǔ)償后分流到社會(huì)形式。公用企業(yè)員工在改制分流后，可在社會(huì)中自謀職業(yè)，對(duì)于特別困難的員工，企業(yè)可以考慮給其1～2年的基本生活保障，之后由其獨(dú)立參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。
　　三、以社保并軌為主導(dǎo)的分流到社保機(jī)構(gòu)形式。
　　對(duì)于地方實(shí)行社保并軌政策的，企業(yè)在改制時(shí)應(yīng)當(dāng)將分流工作同該政策相結(jié)合，對(duì)于企業(yè)內(nèi)需要分流的“4050員工”，企業(yè)可在支付分流補(bǔ)償后，一次性將其分流到當(dāng)?shù)厣绫C(jī)構(gòu)。企業(yè)在改制和員工分流過(guò)程中必須進(jìn)行員工的身份置換，這是因?yàn)槠髽I(yè)通過(guò)改制使企業(yè)的性質(zhì)由國(guó)有獨(dú)資轉(zhuǎn)變?yōu)楣局破髽I(yè)，員工也由全民所有制身份轉(zhuǎn)變?yōu)楹贤ど矸?，并且在身份置換后要進(jìn)行勞動(dòng)合同的變更。員工在進(jìn)行身份置換時(shí)，對(duì)于身份置換的補(bǔ)償主要是以解除勞動(dòng)合同支付的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金來(lái)體現(xiàn)的。在財(cái)政部下發(fā)的313號(hào)文件中規(guī)定，“企業(yè)支付的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，所在地縣級(jí)以上人民政府有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按照規(guī)定執(zhí)行；沒(méi)有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按照原勞動(dòng)部印發(fā)的《違反和解除勞動(dòng)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償辦法》（勞部發(fā)［１９９４］４８１號(hào)）規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行?！币虼?，員工身份置換補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)也不盡相同，但是在進(jìn)行補(bǔ)償時(shí)，企業(yè)必須要堅(jiān)持統(tǒng)一性原則，即主業(yè)與輔業(yè)員工身份置換的標(biāo)準(zhǔn)要統(tǒng)一，以減小企業(yè)改制的阻力。在員工身份置換補(bǔ)償時(shí)，企業(yè)通常的支付形式為現(xiàn)金支付、債權(quán)支付和資產(chǎn)轉(zhuǎn)股權(quán)支付。其中，現(xiàn)金支付主要是指企業(yè)以貨幣現(xiàn)金的形式支付員工身份置換的補(bǔ)償金；債權(quán)支付主要是指企業(yè)將需支付員工的身份置換補(bǔ)償金轉(zhuǎn)為對(duì)企業(yè)的債權(quán)，由企業(yè)在未來(lái)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)償還；資產(chǎn)轉(zhuǎn)股權(quán)支付主要是指員工將其身份置換的補(bǔ)償所對(duì)應(yīng)的企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為對(duì)新公司的股權(quán)，由員工對(duì)新公司行使股東權(quán)利。
　　從國(guó)家的宏觀政策來(lái)講，我國(guó)對(duì)于自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)改制的工作也已經(jīng)開(kāi)始逐步推進(jìn)，在建設(shè)部2002年關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加快市政公用企業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程的意見(jiàn)》的通知（建城[2002]272號(hào)）中，對(duì)于積極穩(wěn)妥地推進(jìn)市政公用企業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程做出了明確規(guī)定。員工必須認(rèn)識(shí)到，企業(yè)在進(jìn)行改制后，將不再保留員工的全民所有制身份和終身勞動(dòng)合同，隨著人員管理的市場(chǎng)化和社會(huì)化，競(jìng)爭(zhēng)不到崗位的員工將全部轉(zhuǎn)為失業(yè)，到社保部門(mén)領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金。使員工認(rèn)清企業(yè)目前的發(fā)展?fàn)顩r，使員工認(rèn)清自身在企業(yè)發(fā)展中所處的地位，從而加強(qiáng)員工的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)度與使命感。
第五節(jié) 自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)上市融資與行業(yè)建管分離
　　自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型不能指望國(guó)家進(jìn)行大規(guī)模資金投入。經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型只能按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律進(jìn)行資本運(yùn)作。在我國(guó)城市供水工程政府始終是唯一的投資者，雖然我市的供水經(jīng)過(guò)幾個(gè)階段的融資建設(shè)，階段一：收取水資源費(fèi)，城市集資建設(shè)供水工程，階段二：引進(jìn)世行貸款，亞行貸款，政府擔(dān)保，建設(shè)城市水源廠以滿(mǎn)足城市建設(shè)的發(fā)展需要。階段三：采取BOT、 BOOT融資建設(shè)的管理模式，擴(kuò)大城市公用企業(yè)的建設(shè)的需求。實(shí)踐證明，僅僅依靠政府投資，以及政府的融資政策，是不能滿(mǎn)足供水行業(yè)的建設(shè)和發(fā)展。改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)家逐步放開(kāi)了供水行業(yè)投資的限制，支持各類(lèi)資本投入供水行業(yè)。國(guó)家計(jì)委《關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資的若干意見(jiàn)》提出，近期要積極創(chuàng)造條件，盡快建立公共產(chǎn)品的成本控制、合理價(jià)格、稅收機(jī)制等，在政府的宏觀調(diào)控下，鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資參與供水、污水和垃圾處理、道路、橋梁等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。國(guó)家發(fā)改委、國(guó)家商貿(mào)部發(fā)布的《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中，城市供水廠建設(shè)、經(jīng)營(yíng)屬于鼓勵(lì)外商投入的領(lǐng)域。中國(guó)城市供水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)已經(jīng)吸引了大量外國(guó)資本，目前，跨國(guó)公司已在沈陽(yáng)、天津、中山、成都、重慶、鄭州、南昌等近20個(gè)城市投資建立了自來(lái)水廠。隨著供水行業(yè)政企分開(kāi)和水價(jià)調(diào)整，供水工程投資多元化成為必然。民間資本和海外資本將進(jìn)入供水行業(yè)。
　　一、城市供水的特許經(jīng)營(yíng)監(jiān)管
　　在我國(guó)供水行業(yè)具有自然壟斷性，供水企業(yè)屬于自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)，由于供水市場(chǎng)是一個(gè)特殊的市場(chǎng)，由多家企業(yè)提供服務(wù)會(huì)影響城市的統(tǒng)一管理，企業(yè)之間展開(kāi)直接競(jìng)爭(zhēng)是不利于廣大城市居民利益。加入WTO后，要符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則、充分運(yùn)用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的特許授權(quán)經(jīng)營(yíng)制度，將在供水行業(yè)得到廣泛運(yùn)用。政府通過(guò)租賃經(jīng)營(yíng)或特許權(quán)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造一種競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，允許企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)服務(wù)于市場(chǎng)的特許權(quán)，企業(yè)是為了獲得向整個(gè)市場(chǎng)提供服務(wù)的權(quán)利而開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)。授予提供最佳價(jià)格的供水企業(yè)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的系統(tǒng)，是一個(gè)通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)決定成本控制、合理價(jià)格、服務(wù)質(zhì)量的完善企業(yè)市場(chǎng)服務(wù)體系。政府對(duì)供水設(shè)施產(chǎn)權(quán)、開(kāi)發(fā)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓和投資市場(chǎng)開(kāi)放的范圍和尺度做出統(tǒng)一規(guī)定；明確規(guī)定市場(chǎng)準(zhǔn)入條件和范圍；就城市供水設(shè)施開(kāi)發(fā)、運(yùn)營(yíng)和管理，向具有符合資質(zhì)的供水企業(yè)授權(quán)。受過(guò)去水資源分割管理體制和“行業(yè)立法”的影響，涉及供水管理問(wèn)題的不同部門(mén)政策、法規(guī)不盡一致；供水工作缺乏系統(tǒng)的政策法規(guī)保障。
　　二、供水企業(yè)的融資渠道 隨著城市化的發(fā)展，以供水和污水處理為代表的中國(guó)城市水業(yè)將在20年后成為全球最大的水業(yè)市場(chǎng)。目前，中國(guó)水業(yè)每年投資需求達(dá)600-700億元，僅靠原有以各級(jí)政府為單一主體的投資支撐，已經(jīng)不堪重負(fù)。在建設(shè)部等有關(guān)部門(mén)文件的促進(jìn)下，中國(guó)水業(yè)市場(chǎng)化程度逐漸提高，水價(jià)體系正逐步理順。中國(guó)水業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境逐步得到一定程度的國(guó)際認(rèn)同，以威利雅（原威望迪）、蘇伊士（包括旗下昂帝歐）和RWE（包括旗下泰晤士）為代表國(guó)際三大水務(wù)集團(tuán)均已不同程度地投資中國(guó)水業(yè)。它們從九十年代中后期開(kāi)始以投資方式進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，經(jīng)過(guò)不到十年的發(fā)展，截止2002年12月三大公司在中國(guó)的服務(wù)人口分別為700萬(wàn)，1290萬(wàn)和560萬(wàn)；分別占它們?nèi)蚍?wù)人口總數(shù)比例的8%，13%和8%。而且，盡管最近這三大公司都因其戰(zhàn)略調(diào)整，在不同程度地削減其國(guó)際投資，但它們?cè)谥袊?guó)的投資仍在增加?？梢钥隙?，中國(guó)已經(jīng)成為全球水業(yè)投資的只要市場(chǎng)之一。國(guó)際預(yù)測(cè)，2020年以后中國(guó)將成為國(guó)際上最大的水業(yè)市場(chǎng)。從國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)看，大量的金融資本正尋找出路。2000年全面推進(jìn)水價(jià)改革以來(lái)，社會(huì)資本即開(kāi)始通過(guò)以首創(chuàng)股份為代表的眾多上市公司或投資公司涉足水業(yè)。近年來(lái)，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的興起，更使水業(yè)投資呈現(xiàn)多元化的趨勢(shì)。中共十六屆三中全會(huì)進(jìn)而明確取消了對(duì)非公有資本進(jìn)入公共設(shè)施領(lǐng)域的投資限制，強(qiáng)化了國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)多元化的改革方向?？梢韵嘈牛畼I(yè)投資將以各種形式的項(xiàng)目投資和傳統(tǒng)國(guó)有供水業(yè)產(chǎn)權(quán)多元化形式迅速發(fā)展。雖然城市水業(yè)基于行業(yè)特征所特有的政策性投資風(fēng)險(xiǎn)一定程度地阻礙了社會(huì)資本的大量流入，但是，可以肯定，隨著政策體系的完善，水業(yè)將會(huì)以“投資周期長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)低，回報(bào)穩(wěn)定”的金融方式，成為大量資本的有效投資去向。
　　三、現(xiàn)存的國(guó)有傳統(tǒng)企業(yè)的困惑
　　在城市水行業(yè)市場(chǎng)化的大勢(shì)下，以自來(lái)水公司、污水處理企業(yè)為主體的原有自然壟斷供水市場(chǎng)的傳統(tǒng)企業(yè)，如何面對(duì)水行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境的變化產(chǎn)生困惑。由于受企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的限制和來(lái)自地方政府的嚴(yán)格管制，首先要完成的是企業(yè)改制的艱難蛻變。改制的核心是要與政府理清在資產(chǎn)、人員和監(jiān)管上的種種關(guān)聯(lián)，進(jìn)而完成政府和公眾所共同關(guān)注的提高效率的目標(biāo)。不能否認(rèn)這些企業(yè)憑借對(duì)行業(yè)的熟悉和地緣優(yōu)勢(shì)，將是中國(guó)水業(yè)運(yùn)營(yíng)的主要力量，如果從產(chǎn)權(quán)的角度，其進(jìn)一步理清投資關(guān)系，將可以成為中國(guó)水業(yè)投資運(yùn)營(yíng)的核心力量；但是，如果企業(yè)的決策人員仍繼續(xù)留戀“昔日壟斷的好時(shí)光”，在市場(chǎng)化的大勢(shì)下舉足不前，是否仍然保持水業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)地位值得懷疑。
　　水業(yè)市場(chǎng)化在建設(shè)部等國(guó)家有關(guān)部門(mén)的積極推動(dòng)下，已經(jīng)取得長(zhǎng)足的發(fā)展，但對(duì)具體的企業(yè)而言，如何根據(jù)自身情況選擇適合自己的經(jīng)營(yíng)模式，則是第一要考慮的問(wèn)題。市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)的目標(biāo)是提高效率，適應(yīng)市場(chǎng)化需求的企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力是與企業(yè)業(yè)務(wù)管理模式相關(guān)聯(lián)的。對(duì)于城市供水企業(yè)的四種競(jìng)爭(zhēng)模式可提供我們借鑒：
　　1、資本運(yùn)營(yíng)型企業(yè)
　 國(guó)際水業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)告訴我們，投資運(yùn)營(yíng)型企業(yè)是城市水業(yè)的產(chǎn)業(yè)龍頭，世界領(lǐng)先的水業(yè)企業(yè)都在此范圍之列。這些企業(yè)兼有資本市場(chǎng)和水業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的實(shí)力；它們以資本為紐帶在全球水行業(yè)市場(chǎng)兼做投資運(yùn)營(yíng)，進(jìn)行技術(shù)、人才、品牌的輸出。
　　其核心競(jìng)爭(zhēng)力：水業(yè)各級(jí)政策的把握，資源的整合，資本運(yùn)做，運(yùn)營(yíng)管理水平及其品牌的行業(yè)認(rèn)同。
　　代表企業(yè)有：
　　·威利雅水務(wù)，國(guó)際集團(tuán)威利雅環(huán)境下屬的水業(yè)投資運(yùn)營(yíng)主體；
　　·中法水務(wù)，國(guó)際集團(tuán)蘇伊士旗下，通過(guò)昂帝歐投資控股的中國(guó)水業(yè)投資運(yùn)營(yíng)主體；
　　·深圳水務(wù)集團(tuán)，國(guó)內(nèi)以自來(lái)水集團(tuán)為基礎(chǔ)進(jìn)行改制，并合并污水的國(guó)營(yíng)公司，主業(yè)為水業(yè)（包括污水）的投資與運(yùn)營(yíng)，是國(guó)內(nèi)水業(yè)企業(yè)的代表，2003年10月已與威利雅達(dá)成產(chǎn)權(quán)合作協(xié)議；
　　·匯津水務(wù)，國(guó)際集團(tuán)RWE旗下通過(guò)泰晤士投資控股的中國(guó)水業(yè)投資運(yùn)營(yíng)主體；
　　·天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保，上市公司，以天津污水處理企業(yè)為基礎(chǔ)，主業(yè)為水業(yè)投資與運(yùn)營(yíng)（以污水項(xiàng)目為主）。
　　2、投資管理型
　　以投資拉動(dòng)發(fā)展，多為非傳統(tǒng)水業(yè)領(lǐng)域轉(zhuǎn)型，具有強(qiáng)大的資金實(shí)力，相對(duì)缺乏城市水業(yè)的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。
　　核心競(jìng)爭(zhēng)力：戰(zhàn)略投資判斷力，融資能力，資源整合能力，與品牌的水業(yè)運(yùn)營(yíng)企業(yè)的戰(zhàn)略合作。
　　代表企業(yè)有：
　　·首創(chuàng)集團(tuán)，上市公司，發(fā)展迅速，戰(zhàn)略明確，主業(yè)為水業(yè)投資與運(yùn)營(yíng)；
　　·德隆集團(tuán)，控股多家上市公司，以上市公司“重慶實(shí)業(yè)”為主體，投資水業(yè)；
　　·泓源聚集團(tuán)，民營(yíng)企業(yè)，2003年以來(lái)已投資多個(gè)水業(yè)項(xiàng)目，正積極從事大型傳統(tǒng)水務(wù)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)收購(gòu)，并籌建泓源聚水業(yè)投資公司；
　　·上實(shí)集團(tuán)，香港上市公司，2003年10月轉(zhuǎn)型城市水業(yè)，與中國(guó)節(jié)能投資公司成立中環(huán)保水務(wù)投資公司，據(jù)稱(chēng)將投資100億，已簽多個(gè)項(xiàng)目，勢(shì)力強(qiáng)勁，不容低估。
　　3、管理運(yùn)營(yíng)型企業(yè)
　　運(yùn)營(yíng)型企業(yè)是管理性企業(yè)，在城市水業(yè)中占決大多數(shù)，是原水業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)下的主體企業(yè)，多由原各自來(lái)水公司、污水處理企業(yè)改制轉(zhuǎn)型而來(lái)；具有很強(qiáng)的地方性，受資本形式的限制不是水業(yè)投資的主體，是水業(yè)運(yùn)營(yíng)的主體。
　　核心競(jìng)爭(zhēng)力：把握運(yùn)營(yíng)成本，建立運(yùn)營(yíng)品牌，加盟優(yōu)秀投資組合，獲得特許經(jīng)營(yíng)運(yùn)營(yíng)權(quán)的授權(quán)。
　　代表性企業(yè)有：
　　·以北京自來(lái)水集團(tuán)為代表的大量的地方性自來(lái)水公司，傳統(tǒng)的自然壟斷市場(chǎng)的政府企業(yè)，百年歷史供水行業(yè)的龍頭企業(yè)。正進(jìn)行全面的企業(yè)改制，將構(gòu)成中國(guó)水業(yè)運(yùn)營(yíng)的主體。
　　北京排水集團(tuán)，城市污水行業(yè)代表性運(yùn)營(yíng)管理公司，具有豐富的污水處理運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)實(shí)力。
　　·上海浦東水務(wù)有限公司，威利雅和上海國(guó)有投資公司各持50%股權(quán)的地方性運(yùn)營(yíng)公司，擁有浦東區(qū)50年的包括管網(wǎng)在內(nèi)的運(yùn)營(yíng)權(quán)；
　　4、工程、技術(shù)、設(shè)備提供型企業(yè)
　　工程、技術(shù)、設(shè)備提供型企業(yè)指各種水業(yè)工程承包、技術(shù)提供、設(shè)備提供專(zhuān)業(yè)型服務(wù)公司，是城市水業(yè)產(chǎn)業(yè)組成的重要組成部分。
　　核心競(jìng)爭(zhēng)力：水業(yè)工程、技術(shù)、設(shè)備提供業(yè)在中國(guó)已有10多年的開(kāi)放歷史，由于競(jìng)爭(zhēng)門(mén)檻不高，水平不易判斷，也是水業(yè)競(jìng)爭(zhēng)最為激烈領(lǐng)域；競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵在于技術(shù)水平和市場(chǎng)能力，加入一個(gè)有實(shí)力的水業(yè)投資運(yùn)營(yíng)聯(lián)盟更加重要。
　　代表性企業(yè)有：
　　·金州工程，美國(guó)金州集團(tuán)投資，主業(yè)是水業(yè)的工程承包和商務(wù)，是中國(guó)水業(yè)國(guó)際設(shè)備引進(jìn)、工程承包的先驅(qū)；
　　·德利滿(mǎn)，法國(guó)蘇伊士旗下供水技術(shù)工程公司，在中國(guó)有近20年的供水濾池技術(shù)服務(wù)歷史；
　　·OTV，法國(guó)威利雅旗下污水處理領(lǐng)域的工程技術(shù)公司，在中國(guó)已有近20個(gè)技術(shù)協(xié)議；
　　·US Filter，法國(guó)威利雅旗下工業(yè)水處理的工藝技術(shù)與設(shè)備公司，其膜技術(shù)尤其擅長(zhǎng)，在中國(guó)已有近100項(xiàng)業(yè)績(jī)；
　　·同方水務(wù)工程公司，清華同方屬下專(zhuān)業(yè)從事水業(yè)工程的企業(yè)；
　　·中國(guó)市政華北設(shè)計(jì)院，中國(guó)國(guó)內(nèi)最具實(shí)力的城市水業(yè)專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)院之一。
　　 對(duì)于現(xiàn)存的自然壟斷城市供水市場(chǎng)的企業(yè)轉(zhuǎn)型與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，我們面臨的是如何借鑒國(guó)際水行業(yè)市場(chǎng)成功的企業(yè)轉(zhuǎn)型與管理經(jīng)驗(yàn)，付之于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理之中。過(guò)去按照計(jì)劃投資規(guī)模造成的供大于求所形成的沉淀成本是否由新投資者承擔(dān)，或者轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者；未來(lái)城市供水發(fā)展要求新的企業(yè)有沒(méi)有能力完成。把具有經(jīng)濟(jì)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益的機(jī)制分成幾個(gè)BOT項(xiàng)目，協(xié)調(diào)成本和管理費(fèi)用增加是否會(huì)低于競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制所帶來(lái)的成本節(jié)余，即確定企業(yè)整體改制方案和分不同環(huán)節(jié)改制方案，哪樣更有利于企業(yè)發(fā)展和現(xiàn)代化企業(yè)建設(shè)，更有利于城市發(fā)展和人民群眾福利的提高。

第四章 提高供水企業(yè)效益對(duì)策分析

　　在本人撰寫(xiě)的《關(guān)于對(duì)北京市水、氣、熱現(xiàn)狀及規(guī)劃發(fā)展的調(diào)查報(bào)告》（1996年上報(bào)市政府）報(bào)告中曾經(jīng)針對(duì)我市自來(lái)水公司規(guī)劃供應(yīng)能力指出：
　　到2000年供應(yīng)能力為：自來(lái)水：240萬(wàn)立方米/日；
　　而需求用量則達(dá)到：自來(lái)水：268萬(wàn)立方米/日；
　　供需缺口分別是：自來(lái)水：-28萬(wàn)立方米/日；
　　我們所測(cè)算的這塊供需缺口，實(shí)際上是最低限度需要確保供應(yīng)的用量需求，也就是說(shuō)，是北京市城市基礎(chǔ)設(shè)施必須達(dá)到的供應(yīng)能力的最低臨界量。如果連這塊缺口都不能滿(mǎn)足，則連正常供應(yīng)都將不能保證，將直接影響北京市城市建設(shè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的后繼能力，并有可能影響北京的穩(wěn)定的社會(huì)局勢(shì)。因此，如不盡快采取措施將直接影響北京市的投資大環(huán)境，使相當(dāng)一批項(xiàng)目不能如期發(fā)揮效益。按照北京市十年規(guī)劃和八五計(jì)劃基本精神及北京市2010年城市發(fā)展規(guī)模，結(jié)合北京市公用事業(yè)的現(xiàn)狀和發(fā)展的具體條件，本著合理利用、急需可行的原則，對(duì)我市能源基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和發(fā)展提出以下建議：
　　自來(lái)水：
　　在加快建設(shè)自來(lái)水第九水廠二期工程前提下立即著手九廠三期工程立項(xiàng)和可行性研究工作，落實(shí)資金來(lái)源，力爭(zhēng)二期竣工之日既是三期開(kāi)工之時(shí)。
　　積極開(kāi)展水源十廠的規(guī)劃選址工作和預(yù)可行性研究。
　　在挖潛的基礎(chǔ)上努力提高自來(lái)水三廠和八廠的供水能力。
　　報(bào)告中按照北京市十年規(guī)劃和八五計(jì)劃基本精神及北京市2010年城市發(fā)展規(guī)模，結(jié)合北京市公用事業(yè)的現(xiàn)狀和發(fā)展的具體條件，本著合理利用、急需可行的原則，至今具有著現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)性的意見(jiàn)及措施。
　　第一節(jié) 北京城市供水投資基本情況分析
　　“自來(lái)水集團(tuán)從1999年8月改制后，近幾年，市自來(lái)水集團(tuán)用于基本建設(shè)及技術(shù)改造投資50多億元，這些資金多是由企業(yè)自籌，沒(méi)有任何財(cái)政補(bǔ)貼，投資靠自籌資金，主要是從銀行貸款。其中用于開(kāi)發(fā)新水源36多億元，如第九水廠三期工程建設(shè)投資28億元、平谷應(yīng)急水源投資6億元、第七水廠改造投資2500萬(wàn)元等。用于供水設(shè)施、管網(wǎng)發(fā)展及改造投資10多億元，如鋪設(shè)四環(huán)路供水管線(xiàn)投資5億元，籌資4億元新建其它供水管線(xiàn)432公里， 投資近1億元用于老舊管網(wǎng)和閘門(mén)的改造等等。為了提高城市供水的安全保證率，確保2008年奧運(yùn)會(huì)期間的優(yōu)質(zhì)供水，市自來(lái)水集團(tuán)今年投資3.15億元，用于水廠設(shè)施和供水管網(wǎng)的技術(shù)改造。其中用于第三水廠、第八水廠改擴(kuò)建投資1.2億元，將新打24口水源井，恢復(fù)供水能力8萬(wàn)立方米/日；用于管網(wǎng)更新改造的投資1.37億等。2004年，自來(lái)水集團(tuán)還將加大投資力度，繼續(xù)實(shí)施供水管網(wǎng)大發(fā)展的戰(zhàn)略，完善東廂管網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)為東壩、光機(jī)電一體化、垡頭及西紅門(mén)等邊緣地區(qū)的供水；加大投資力度，快速推進(jìn)供水范圍內(nèi)自備井的自來(lái)水置換工作；隨著市政建設(shè)、綠化隔離帶、城市道路的工程進(jìn)展，一并推進(jìn)奧林匹克中心供水管網(wǎng)建設(shè)，保證奧運(yùn)場(chǎng)館建設(shè)施工用水。為此自2004年將投資2個(gè)億，對(duì)使用年限超過(guò)50年以上的市區(qū)老舊管網(wǎng)及供水設(shè)施進(jìn)行更新改造，保障供水設(shè)備和供水管網(wǎng)的安全運(yùn)行?！笨戳诉@篇報(bào)道我們不難分析道：企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制仍保留在為政府服務(wù)，安全管理運(yùn)行之中。
　　對(duì)于水行業(yè)的特殊性和資源的特有性，決定了企業(yè)組織架構(gòu)和市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)則決定了水行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的特征。水行業(yè)特征包括：經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)的自然壟斷性、投資的低回報(bào)性、政策的高風(fēng)險(xiǎn)性、經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性、資本的高沉淀性以及由于政府價(jià)格管制造成的低需求彈性，在城市水行業(yè)特征的約束下，資本成為水業(yè)發(fā)展的核心動(dòng)力和產(chǎn)業(yè)紐帶。 在城市建設(shè)水平不斷提高，以及城市水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)提高、水源的二次污染、制水輸水設(shè)施老化的行業(yè)背景下，水行業(yè)呈現(xiàn)巨大的資金需求。城市水業(yè)發(fā)展由原先計(jì)劃體制下的技術(shù)拉動(dòng)轉(zhuǎn)型為投資拉動(dòng)。資金成為拉動(dòng)水業(yè)發(fā)展的核心動(dòng)力和產(chǎn)業(yè)紐帶。投資不僅是開(kāi)拓水業(yè)市場(chǎng)的決定性砝碼，也是串起技術(shù)、工程、產(chǎn)品、運(yùn)營(yíng)產(chǎn)業(yè)鏈的有效手段。城市水業(yè)在巨大需求背景下的投資拉動(dòng)特征，使來(lái)自國(guó)際、民營(yíng)、其他社會(huì)資本得以迅速進(jìn)入城市水業(yè)并成為主角。國(guó)家對(duì)城市基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域資本進(jìn)入的放寬，市場(chǎng)金融工具的豐富，以及傳統(tǒng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)多元化的全面實(shí)施，將進(jìn)一步加強(qiáng)資本在水業(yè)中的權(quán)重。由于水業(yè)項(xiàng)目的部分公益性特征，使水業(yè)發(fā)展受到來(lái)自法律和政策體系的多重制約。雖然中央政府確定了水業(yè)市場(chǎng)化的戰(zhàn)略目標(biāo)，但由于行業(yè)對(duì)水業(yè)市場(chǎng)化方向缺乏系統(tǒng)的研究、政府缺乏公共事業(yè)市場(chǎng)化的經(jīng)驗(yàn)、政府管理職責(zé)由于不規(guī)范而造成的利益化驅(qū)使、更由于城市水業(yè)的市場(chǎng)化政策體系在結(jié)構(gòu)上、內(nèi)容上、層次上都還很不完善，造成的政府決策，尤其是城市政府在執(zhí)行中決策具有太強(qiáng)的隨意性和多變性。致使具有投資長(zhǎng)期性特征的水業(yè)面臨最根本的投資風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法使水業(yè)投資中最具吸引力的“回報(bào)穩(wěn)定性”特性不能得以充分發(fā)揮。 水業(yè)以一種穩(wěn)定的低回報(bào)的長(zhǎng)期投資，國(guó)際水務(wù)公司的經(jīng)驗(yàn)表明，高效穩(wěn)定的運(yùn)營(yíng)成為贏利的關(guān)鍵。因此，國(guó)際主要水務(wù)集團(tuán)都已確定了以水業(yè)運(yùn)營(yíng)為根本贏利目標(biāo)的戰(zhàn)略，投資企業(yè)獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定收益的保證。近幾年，已經(jīng)在全球水業(yè)實(shí)施。
　　中國(guó)水業(yè)正處于市場(chǎng)化發(fā)展的前期，從行業(yè)上看是水業(yè)政策體系的模糊和不完善，從產(chǎn)業(yè)上看是企業(yè)的分散而松散，從城市上看則是經(jīng)營(yíng)的壟斷而低效。同時(shí)，水業(yè)綜合性極強(qiáng)，關(guān)聯(lián)度大，以規(guī)?；癁榛A(chǔ)的，以投資企業(yè)為龍頭的集投資、設(shè)計(jì)、工程、運(yùn)營(yíng)、設(shè)備供應(yīng)的縱向產(chǎn)業(yè)鏈戰(zhàn)略聯(lián)合體，將成為企業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)、抵御風(fēng)險(xiǎn)、降低成本的主要手段。面對(duì)體制轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí)期企業(yè)效益大面積下滑的事實(shí)，就要使公用企業(yè)即使在虧損時(shí)仍能夠得到充足的資本供給，維護(hù)政府在這些行業(yè)上的政治利益，因此，需要政府建立為公用企業(yè)持續(xù)注資的融資制度，建立公用企業(yè)籌資服務(wù)的金融資本市場(chǎng)等，政府要對(duì)國(guó)家政策性經(jīng)營(yíng)企業(yè)的扶持，主要表現(xiàn)為企業(yè)優(yōu)先獲得金融資源。建立融資渠道。而不是對(duì)企業(yè)的財(cái)政補(bǔ)貼。
　　第二節(jié) 確定水資源費(fèi)為用水人指標(biāo)的成本控制
　　據(jù)北京市地質(zhì)工程勘察院、南水北調(diào)北京工程辦公室、城市節(jié)約用水辦公室等部門(mén)歷時(shí)一年完成的《北京市用水調(diào)研與需水預(yù)測(cè)研究報(bào)告》顯示，目前北京市每年共用水資源四十億四千八百萬(wàn)立方米，其中工業(yè)用水八億三千七百萬(wàn)立方米，城市生活用水九億三千七百萬(wàn)立方米，其中城市生活用水已經(jīng)連續(xù)多年超過(guò)工業(yè)用水。農(nóng)村用水十九億四千五百萬(wàn)立方米，河湖環(huán)境用水二千九百萬(wàn)立方米；河道輸水損失和自來(lái)水供水損失共三億立方米。 面對(duì)水資源嚴(yán)重緊缺的局面，長(zhǎng)期以來(lái)，北京市委、市政府加強(qiáng)城市供水管理，保障城市供水安全，努力創(chuàng)建節(jié)水型城市。
　　長(zhǎng)期以來(lái)水行業(yè)的特征導(dǎo)致的自然壟斷性、資本的高沉淀性、投資的低回報(bào)性、以及由于政府價(jià)格管制造成的低需求彈性。低水價(jià)政策不能馬上調(diào)整到位，而用水人的水指標(biāo)在自然人類(lèi)生活中不會(huì)減少的，城市供水行業(yè)的價(jià)格透明度，價(jià)格的聽(tīng)證，價(jià)格的制定，都是在政府的監(jiān)管之下實(shí)施，在實(shí)際制定城市用水價(jià)格之中，我們忽視的重要問(wèn)題就是用水人指標(biāo)，制水業(yè)人工指標(biāo)的成本控制，即成本結(jié)構(gòu)的組成，不妨我們?cè)谧詠?lái)水的成本狀況及分析中看到：本市自來(lái)水價(jià)格由兩部分構(gòu)成：自來(lái)水水價(jià)和水資源費(fèi)。自來(lái)水水費(fèi)作為企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入，主要包括：利潤(rùn)、稅費(fèi)、制水成本；水資源費(fèi)是市政府批準(zhǔn)于2002年2月1日起開(kāi)始征收的行政事業(yè)性收費(fèi)，據(jù)市政府有關(guān)部門(mén)介紹：水資源費(fèi)專(zhuān)門(mén)用于本市的水資源建設(shè)及南水北調(diào)資金，由自來(lái)水集團(tuán)向自來(lái)水用戶(hù)征收并全額上繳。2003年自來(lái)水集團(tuán)共上繳水資源費(fèi)37361萬(wàn)元，占銷(xiāo)售總收入的22.98%。根據(jù)2003年自來(lái)水售水結(jié)構(gòu)水量分析：(1)居民售水量24591萬(wàn)立方米占售水比例44.55%；(2)餐飲、旅店售水量10953萬(wàn)立方米，占售水比例19.84%；(3)工商、事業(yè)售水量19360萬(wàn)立方米，占售水比例35.07%；(4)洗浴業(yè)售水量167萬(wàn)立方米，占售水比例0.3%；(5)洗車(chē)、純凈水售水量10萬(wàn)立方米，占售水比例0.02%；(6)中水售水量115萬(wàn)立方米，占售水比例0.2%；(7)農(nóng)賠水售水量5萬(wàn)立方米，占售水比例0.01%。
　　可以看出：居民用水量是售水量中比重最大的部分，并且，從近三年的售水量趨勢(shì)分析，總的售水量每年以5%的比例下降，而居民用水量以3%的比例在逐年遞增。作為服務(wù)人口800萬(wàn)的制水行業(yè)自來(lái)水集團(tuán)公司，我們根據(jù)2003年自來(lái)水售水結(jié)構(gòu)水量分析：居民售水量24591萬(wàn)立方米占售水比例44.55%；則人均用水人指標(biāo)24591萬(wàn)立方米/800萬(wàn)人=30.78萬(wàn)立方米。2004年1至6月份自來(lái)水集團(tuán)實(shí)現(xiàn)售水量27743萬(wàn)立方米，則2003年全年人均用水人指標(biāo)27743萬(wàn)立方米/800萬(wàn)人=34.67萬(wàn)立方米。2004年上半年實(shí)際人均用水人指標(biāo)比2003年度用水增長(zhǎng)3.89%?！⊥瑫r(shí)我們?cè)谧詠?lái)水的成本狀況及分析中看到：2003年自來(lái)水集團(tuán)工資及附加8597萬(wàn)元、管理費(fèi)用6652萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用3246萬(wàn)元。2004年1至6月份成本費(fèi)用中工資及附加3482萬(wàn)元、管理費(fèi)用3394萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用2312萬(wàn)元。則2003年全年人均制水人成本指標(biāo)8597萬(wàn)元+6652萬(wàn)元+2312萬(wàn)元/800萬(wàn)人=21.95元/人。2004年1至6月份3482萬(wàn)元+3394萬(wàn)元+2312萬(wàn)元/800萬(wàn)人=11.48元/人，占2003年全年的52%。通過(guò)兩項(xiàng)指標(biāo)的對(duì)比不難我們看到，制水人的成本指標(biāo)在不增加的基礎(chǔ)上，用水人的指標(biāo)增加是導(dǎo)致供水企業(yè)入不敷出的根本原因。也就是說(shuō)；集團(tuán)供水的成本核算，財(cái)務(wù)分析不在于通常企業(yè)的財(cái)務(wù)分析，即:原水費(fèi)是用于購(gòu)買(mǎi)水庫(kù)水和地下水所支出的費(fèi)用，其比率無(wú)法控制。折舊費(fèi)比率高的主要原因是：由于近幾年城市建設(shè)步伐加快，自來(lái)水集團(tuán)用于新建供水設(shè)施、管網(wǎng)發(fā)展和開(kāi)發(fā)新水源建設(shè)的投入資金較大帶來(lái)的。人均用水人指標(biāo)的增長(zhǎng)導(dǎo)致制水業(yè)的成本增加，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售水量的增加導(dǎo)致稅收的增加，由此帶來(lái)的多供水多虧損，這種企業(yè)是在不取得企業(yè)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)效益的基礎(chǔ)上，為用水居民提供了福利，為穩(wěn)定國(guó)家政治環(huán)境，為政府社會(huì)排憂(yōu)解難。由此，我們一直解釋的政策性虧損是否在供水企業(yè)中要正確定位。我們企業(yè)的戰(zhàn)略定位是否錯(cuò)覺(jué)。是否是真正的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，企業(yè)是否產(chǎn)權(quán)明晰，政企分開(kāi)，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧對(duì)此產(chǎn)生疑慮。
　　在由建設(shè)部近日召開(kāi)的城市規(guī)劃部際聯(lián)席會(huì)議第24次會(huì)議上，國(guó)家發(fā)改委、公安部、國(guó)土資源部等部門(mén)原則通過(guò)了《北京城市總體規(guī)劃綱要(2004-2020年)》,對(duì)于在未來(lái)幾年，要將北京的人口增速控制在1.5%之內(nèi)，規(guī)劃將考慮城市對(duì)人口的接納程度。是根據(jù)資源和生態(tài)環(huán)境的承載能力來(lái)綜合評(píng)判城市發(fā)展規(guī)模的。目前北京常住人口已突破1400萬(wàn)，但每天滯留在北京的人口達(dá)到1700萬(wàn)，根據(jù)資源情況來(lái)判斷目標(biāo)人口數(shù)目，北京自來(lái)水集團(tuán)公司市區(qū)共有水廠11座，全市年供水量近6億立方米，供水管線(xiàn)總長(zhǎng)度達(dá)6330公里，供水服務(wù)面積近1000平方公里，服務(wù)人口800多萬(wàn)，市區(qū)用水普及率達(dá)100%。北京市自來(lái)水集團(tuán)供水水源分為兩大類(lèi)，即地下水和地表水。其中第一水廠、第二水廠、第三水廠、第四水廠、第五水廠、第七水廠的水源分布在永定河平原的中上部不足1000平方公里的范圍內(nèi)；第八水廠水源在潮白河沖洪積平原的中部。目前，集團(tuán)公司有水源井、補(bǔ)壓井260余眼，地下水供水能力90萬(wàn)立方米/日。地表水水源主要以密云水庫(kù)為主。采用地表水為水源的水廠有田村山凈水廠、長(zhǎng)辛店水廠、城子水廠、第九水廠，地表水的供水能力為175萬(wàn)立方米/日。另外，供應(yīng)中水的第六水廠以高碑店污水處理廠處理過(guò)的一級(jí)水為原水，供水能力17萬(wàn)立方米/日。在水資源方面，按照節(jié)水型城市的標(biāo)準(zhǔn)，北京也只能支持1700萬(wàn)人口。而且北京人口還在以每年2.5%的速度增長(zhǎng)。針對(duì)目前水資源短缺情況，我們用水人成本指標(biāo)的制定，制水人成本指標(biāo)的控制，并對(duì)其分解用水人指標(biāo)進(jìn)行考核，統(tǒng)籌考慮。結(jié)合全市各單位的用水定額必須重新核定，確定企業(yè)計(jì)劃用水指標(biāo)基礎(chǔ)上，加強(qiáng)企事業(yè)單位的節(jié)水力度。
　　附：1、2003年自來(lái)水集團(tuán)成本費(fèi)用情況。
　　2003年自來(lái)水集團(tuán)實(shí)現(xiàn)售水量55201萬(wàn)噸，銷(xiāo)售收入162604萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅費(fèi)18234萬(wàn)元，成本費(fèi)用107009萬(wàn)元，上交水資源費(fèi)37361萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售利潤(rùn)為零（利潤(rùn)＝銷(xiāo)售收入－稅費(fèi)－成本－水資源費(fèi)＝0）。成本費(fèi)用情況見(jiàn)下表。

成本構(gòu)成 數(shù)額（萬(wàn)元） 所占成本費(fèi)用比率（%） 單位成本（元） 原水費(fèi) 27415 25.62 0.50 輔助材料 2297 2.15 0.04 折舊費(fèi) 39915 37.30 0.72 動(dòng)力費(fèi) 9639 9.01 0.17 工資及附加 8597 8.03 0.16 制造費(fèi)用 9248 8.64 0.17 管理費(fèi)用 6652 6.22 0.12 財(cái)務(wù)費(fèi)用 3246 3.03 0.06 合　計(jì) 107009 100 1.94

　　2、2004年1至6月份成本費(fèi)用情況
　　銷(xiāo)售收入82331萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅費(fèi)12058萬(wàn)元，成本費(fèi)用53492萬(wàn)元，上交水資源費(fèi)19990萬(wàn)元（占銷(xiāo)售總收入的24.28%），銷(xiāo)售利潤(rùn)虧損3209萬(wàn)元（利潤(rùn)＝銷(xiāo)售收入－稅費(fèi)－成本－水資源費(fèi)＝－3209）。成本費(fèi)用情況見(jiàn)下表。

成本構(gòu)成 數(shù)額（萬(wàn)元） 所占成本費(fèi)用比率（%） 單位成本（元） 原水費(fèi) 12937 24.19 0.47 輔助材料 684 1.28 0.2 折舊費(fèi) 21681 40.53 0.78 動(dòng)力費(fèi) 4936 9.23 0.18 工資及附加 3482 6.51 0.13 制造費(fèi)用 4066 7.60 0.15 管理費(fèi)用 3394 6.34 0.12 財(cái)務(wù)費(fèi)用 2312 4.32 0.08 合　計(jì) 53492 100 1.93

　　由于城市供水企業(yè)固定資產(chǎn)投資額較大，流動(dòng)資金投資額較小，因此規(guī)模經(jīng)營(yíng)效益的特點(diǎn)十分突出。按照目前供水企業(yè)的人工成本占總成本的比例計(jì)算，人工成本超過(guò)總成本20%以上企業(yè)，其贏利空間很小；固定成本占總成本的50%以上的企業(yè)，企業(yè)發(fā)展后續(xù)動(dòng)力不足。如果以日供水一萬(wàn)立方米配備十個(gè)人這一較先進(jìn)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，日供水五萬(wàn)立方米以下的供水公司，在目前的平均水價(jià)基礎(chǔ)上提高價(jià)格并不能根本解決問(wèn)題和體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模優(yōu)勢(shì)。這些經(jīng)營(yíng)困難比較大的企業(yè)只能靠制度創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)來(lái)解決。這些供水企業(yè)可以全部放開(kāi)，國(guó)家不參股也不控股。使出資人和經(jīng)營(yíng)者統(tǒng)一起來(lái)，減少監(jiān)督機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)，只有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)；實(shí)行機(jī)動(dòng)靈活人事制度，以便減少管理費(fèi)用。但是政府要同供水企業(yè)簽定嚴(yán)密的經(jīng)營(yíng)合同，明確規(guī)定水價(jià)、水量、水質(zhì)等要求，保留政府對(duì)供水特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的最終裁定權(quán)。對(duì)有規(guī)模經(jīng)營(yíng)效益而目前水價(jià)暫時(shí)不能調(diào)整到位的供水企業(yè)，可以一次規(guī)劃、一次審批、分步實(shí)施，在水價(jià)到位之前可以由財(cái)政補(bǔ)貼，也可以無(wú)償使用土地，或者另行安排土地給予補(bǔ)償。關(guān)鍵問(wèn)題在于補(bǔ)償土地的預(yù)期價(jià)值是看漲還是看跌。土地是城市建設(shè)中有限的資源，隨著城市化進(jìn)程的加快，土地資源的稀缺性質(zhì)會(huì)越來(lái)越明顯并且其價(jià)值會(huì)不斷增加。在整體規(guī)劃的要求下，補(bǔ)償土地為供水事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展創(chuàng)造條件，又可以滿(mǎn)足有關(guān)投資者的利潤(rùn)預(yù)期要求。有些城市面臨資源枯竭，面臨經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的艱巨任務(wù)。這些城市在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整過(guò)程中，供水量呈短期下降趨勢(shì)，供水單位成本逐年上升，效益下降。在改組改制中可以采取每年核定一次合理利潤(rùn)額，不足部分以國(guó)有股權(quán)彌補(bǔ)，即合理虧損額由國(guó)有股權(quán)彌補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有股本逐步退出。這樣也便于解決國(guó)有占大股時(shí)資產(chǎn)和資源處置以及轉(zhuǎn)化障礙較多的問(wèn)題，有利于轉(zhuǎn)制后的供水企業(yè)利用閑置資源消化、吸收下崗職工，出讓增值的土地以彌補(bǔ)虧損。當(dāng)城市轉(zhuǎn)型后取得較大發(fā)展空間，可以再由國(guó)有資產(chǎn)公司回購(gòu)股份，并給予合理利潤(rùn)。自來(lái)水行業(yè)屬于政府定價(jià)的公用事業(yè)，自來(lái)水價(jià)格由政府制定，這是由供水行業(yè)的特殊性決定的。但是水價(jià)的制定必須符合價(jià)值規(guī)律的要求，反映水資源價(jià)格和供需關(guān)系，并與社會(huì)承受能力相適應(yīng)。根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)城市供水價(jià)格改革工作的通知》精神，水價(jià)改革要初步形成合理的水價(jià)形成機(jī)制和科學(xué)的水價(jià)計(jì)價(jià)方式，努力發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制對(duì)水資源配置的基礎(chǔ)作用。隨著水價(jià)改革的深入，水價(jià)水平會(huì)適當(dāng)提高，兩部制水價(jià)、居民生活用水階梯式計(jì)量水價(jià)，非居民用水超計(jì)劃超定額加價(jià)、季節(jié)性水價(jià)等實(shí)施范圍不斷擴(kuò)大，水資源費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不斷提高。合理的水價(jià)形成機(jī)制有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)及投資者得到穩(wěn)定的投資回報(bào)，對(duì)促進(jìn)供水企業(yè)的發(fā)展和吸引投資有重要意義。
　　第三節(jié) 確定水銀行儲(chǔ)備功能補(bǔ)灌市內(nèi)水源井
　　由于水資源的重要性，許多國(guó)家都是依靠政府部門(mén)為其國(guó)家的公民提供供水服務(wù)，導(dǎo)致了許多公共供水工程的非效性。許多政府壟斷了水供給，一方面造成了水的浪費(fèi)使用，另一方面，也挫傷了私人企業(yè)在水資源方面投資的積極性。水市場(chǎng)是有效合理分配寶貴的水資源的戰(zhàn)略方針，是經(jīng)濟(jì)有效利用水的先決條件。使用水市場(chǎng)可以改善水分配的有效性，提高用水效益。水市場(chǎng)為用水部門(mén)之間重新分配水資源提供了一種機(jī)制。水市場(chǎng)可以提供目前水使用的合理價(jià)格，有助于確定地下水的價(jià)值研究。目前，水市場(chǎng)正在被廣泛考慮用來(lái)作為改善水分配的重要手段。由于放棄水所有權(quán)的一方得到了經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，保證了水從低價(jià)值使用（如灌溉用水）向高價(jià)值使用（如高新產(chǎn)業(yè)）的轉(zhuǎn)讓?zhuān)岣吡怂氖褂眯б?，并保證了水長(zhǎng)期穩(wěn)定的供給。
　　世界銀行在1993年9月出臺(tái)了新的水資源管理方針。該方針的核心有兩個(gè)主要內(nèi)容。一是采納了將水作為一種經(jīng)濟(jì)商品，必須對(duì)它進(jìn)行綜合管理的框架；二是認(rèn)為在水資源管理中，水服務(wù)系統(tǒng)越分散，水用戶(hù)的參與就越徹底，這樣才能提高水使用的有效性。一些國(guó)家已經(jīng)或正在響應(yīng)世界銀行的新水資源管理的方針。如斯里蘭卡、菲律賓和印尼提高和擴(kuò)大了水用戶(hù)協(xié)會(huì)在水資源管理中的權(quán)限。在阿根廷，一些小的水用戶(hù)協(xié)會(huì)合并成大的水用戶(hù)協(xié)會(huì)，使其發(fā)揮經(jīng)濟(jì)規(guī)模和專(zhuān)業(yè)管理的優(yōu)勢(shì)，使供水系統(tǒng)的輸水效率提高了10%，同時(shí)，管理費(fèi)用卻下降了。在美國(guó)西部，由于干旱和城市化的迅速發(fā)展，供水矛盾日益突出。西部各州正努力消除水轉(zhuǎn)讓方面的法律和制度的障礙，采取了一系列立法活動(dòng)。目前這方面的研究在克羅拉多河流域最為活躍。一些地方還開(kāi)始了水的轉(zhuǎn)讓活動(dòng)。幾年來(lái)的實(shí)踐表明，水的轉(zhuǎn)讓是從農(nóng)業(yè)用戶(hù)轉(zhuǎn)向城市用戶(hù)。另外，一些發(fā)展中國(guó)家如智利、墨西哥、巴基斯坦、印度也在進(jìn)行著水的轉(zhuǎn)讓活動(dòng)。尤其是智利和墨西哥在這方面的活動(dòng)比較頻繁，有效地管理和利用了有限的水資源。目前用水非常緊張的約旦國(guó)，也正吸取世界各地水轉(zhuǎn)讓的經(jīng)驗(yàn)，制定該國(guó)水轉(zhuǎn)讓制度。下面介紹一些國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)。
　　l、美國(guó)在加利福尼亞建立了一個(gè)比較集中的水儲(chǔ)備和轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)。這個(gè)"水銀行"創(chuàng)立于1991年。利用加州廣布的運(yùn)河系統(tǒng)和具有廣大儲(chǔ)存空間含水層之優(yōu)勢(shì)，通過(guò)水市場(chǎng)，使水的利用從低價(jià)值使用轉(zhuǎn)向高價(jià)值的使用。盡管這種水交易是有限的，但是市政當(dāng)局卻在過(guò)去極其干旱時(shí)期，保證了水的充足的供給。
　　2、智利是在水資源管理中鼓勵(lì)使用水市場(chǎng)的幾個(gè)發(fā)展中國(guó)家之一。智利在1981年頒布的新水法中規(guī)定，水是公共使用的國(guó)家資源，但根據(jù)法律可向個(gè)人授予永久和可轉(zhuǎn)讓的水使用權(quán)。智利成立了水總董事會(huì)(DGA)，負(fù)責(zé)水市場(chǎng)的運(yùn)作。在各個(gè)地區(qū)具體由水用戶(hù)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施。由于水供給的安全性，使得智利農(nóng)民對(duì)灌溉農(nóng)作物的積極性很高，特別是對(duì)水果作物的種植，使得他們?cè)趪?guó)際市場(chǎng)上獲取了高額利潤(rùn)。此外，盡管水的價(jià)值在不斷的提高，農(nóng)民對(duì)節(jié)水灌溉技術(shù)的投資仍在增加，以便提高他們今后農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的后勁。
　　3 、墨西哥在過(guò)去的20幾年中，一直試圖設(shè)法改善水資源管理。在這個(gè)過(guò)程中，逐步形成了1992年頒布新水法的構(gòu)想。新水法使得水交易合法化。墨西哥建立了以容量為依據(jù)的、與土地分離的水使用權(quán)。成立了國(guó)家水委員會(huì)(CNA)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)實(shí)施新水法。墨西哥的新水法提供了與智利不同的另一種可供選擇的水市場(chǎng)機(jī)制。該水市場(chǎng)基本上允許在灌溉行政區(qū)內(nèi)或水用戶(hù)協(xié)會(huì)管轄區(qū)內(nèi)自由運(yùn)作，利用水市場(chǎng)來(lái)改善水的使用效率。這種水市場(chǎng)機(jī)制使得政府在水資源規(guī)劃和分配中起著較大的作用。
　　據(jù)了解，北京市區(qū)平均日供水量在180萬(wàn)立方米左右。目前北京有3個(gè)較大規(guī)模的地下水源地。其中老水源地順義牛欄山水源地，日供水31萬(wàn)立方米；去年新建的懷柔應(yīng)急水源工程，日供水為33萬(wàn)立方米；此次建設(shè)的平谷應(yīng)急水源工程全部完工后，日供水為27.4萬(wàn)立方米。此三個(gè)地下水源地的供水量相當(dāng)于市區(qū)平均供水量的一半以上，再加上市區(qū)其他6個(gè)地下水水廠的供水量，地下水的比例占到總供水量的三分之二。
　　據(jù)介紹，隨著平谷應(yīng)急水源工程全部完工，北京市區(qū)供水格局將發(fā)生重大改變，此前的地表水占三分之二、地下水占三分之一的比例正好倒轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，變?yōu)榈叵滤畬⒄既种?、地表水只占三分之一。今年北京市?6眼自備井水被置換成生活飲用水。記者從市政管委獲悉，現(xiàn)在每天通過(guò)城市供水管網(wǎng)增加供應(yīng)的居民飲用水達(dá)3.5萬(wàn)立方米。
　　目前，北京市一部分居民飲用水來(lái)源于自備水井，而不是城市管網(wǎng)供水，由于有些地區(qū)地下水質(zhì)量下降，以致影響群眾正常生活，也制約了該地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，導(dǎo)致房地產(chǎn)銷(xiāo)售疲軟等。今年四環(huán)路以?xún)?nèi)以及豐臺(tái)西、天通苑和青龍橋等地區(qū)的自備井接受了北京市政管委的水質(zhì)檢測(cè)，不符合標(biāo)準(zhǔn)的自備井全部停用。
　　截至目前北京市已完成了46眼自備井向生活飲用水的置換工作，供水管網(wǎng)覆蓋率日漸提高，每天新增加3.5萬(wàn)立方米的居民飲用水供應(yīng)。為解決部分小區(qū)居民所飲用的地下水水質(zhì)下降問(wèn)題，北京市自來(lái)水集團(tuán)沿安立路重新調(diào)整了供水管線(xiàn)設(shè)計(jì)方案，年內(nèi)會(huì)有更多居民喝上供水管網(wǎng)供應(yīng)的自來(lái)水。
　　今后，北京市民用水將以自來(lái)水大管網(wǎng)覆蓋為主，計(jì)劃用三年時(shí)間，投資6億元，改建干管200公里，凡是管網(wǎng)所到之處，自備井全部封停，其中有些自備井要徹底取消，有些將被儲(chǔ)備起來(lái)。另外，管網(wǎng)確實(shí)覆蓋不到的小區(qū)，也要采取簡(jiǎn)易自來(lái)水處理，使水質(zhì)完全達(dá)標(biāo)。從北京自來(lái)水集團(tuán)召開(kāi)的2004年技術(shù)改造項(xiàng)目計(jì)劃會(huì)上了解到，為提高北京城市供水的安全保證率，保證2008年奧運(yùn)會(huì)期間的優(yōu)質(zhì)供水，北京市自來(lái)水集團(tuán)今年投資3.15億元，用于改造水廠設(shè)施和供水管網(wǎng)等136個(gè)項(xiàng)目的改造。水廠設(shè)施改造主要是北京市第三、第八水廠改擴(kuò)建，新打24口井，使這兩個(gè)水廠的日供水能力恢復(fù)到8萬(wàn)立方米。同時(shí)，對(duì)制水工藝進(jìn)行改造，緩解硬度過(guò)高的水質(zhì)問(wèn)題，適應(yīng)原水水質(zhì)的不斷變化，保證出廠水水質(zhì)優(yōu)良。 　根據(jù)加速城市老舊管網(wǎng)改造的精神，配合北京市修訂兩軸兩帶多中心的城市總體規(guī)劃，北京市自來(lái)水集團(tuán)今年投資1.37億元，用于老舊供水管網(wǎng)的更新和新建管網(wǎng)，擴(kuò)大供水范圍。提高北京城市供水的安全保證率。
　　現(xiàn)在發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)放棄了修建地表水庫(kù)來(lái)儲(chǔ)備水資源的傳統(tǒng)做法，而是越來(lái)越多的利用地下含水層廣闊的空間，建立"地下儲(chǔ)水銀行"，來(lái)調(diào)節(jié)和緩解供水的緊張局面。實(shí)踐證明含水層人工補(bǔ)給是一種可行的、費(fèi)用低廉的解決供水的方法，它不但可以提供大量的可靠供水，在許多情況下，這種方法還改善了水質(zhì)。人工補(bǔ)給的最主要目的是儲(chǔ)備地下水，在水短缺的時(shí)候提供水量以滿(mǎn)足用水需求。此外，人工補(bǔ)給還用于控制海水入侵；控制由地下水下降引起的地面沉降；維持河流的基流；保護(hù)生態(tài)環(huán)境；提高地下水水位，減少地下水的抽取費(fèi)用。進(jìn)行人工補(bǔ)給的另一重要目的是管理不斷增加的大量污水。地下水的人工補(bǔ)給將在污水的循環(huán)再利用方面起著重要的作用。特別是干旱和缺水的地方，污水是重要的補(bǔ)給源。
　　美國(guó)實(shí)施了"含水層儲(chǔ)存恢復(fù)(ASR)工程計(jì)劃"。自80 年代以來(lái)，美國(guó)便開(kāi)展了鉆孔補(bǔ)給含水層的恢復(fù)(ASR)工程。ASR是一套補(bǔ)給鉆孔，它們同時(shí)作為補(bǔ)給和恢復(fù)鉆孔。業(yè)已證明，ASR是一種非常成功和經(jīng)濟(jì)有效的補(bǔ)給技術(shù)。到1993年9月，美國(guó)已運(yùn)行的ASR系統(tǒng)有18個(gè)，正在建設(shè)之中的ASR系統(tǒng)有40多個(gè)。ASR系統(tǒng)一般比地表水庫(kù)提供水的單位費(fèi)用要節(jié)省50%，有的ASR系統(tǒng)達(dá)90%。實(shí)踐證明，這些ASR系統(tǒng)不僅可以解決用水高峰期的水需求，還降低了DBP的濃度，從而改善了水質(zhì)。水質(zhì)不僅可以在人們熟知的土壤帶中通過(guò)細(xì)菌作用、吸附作用或其它物理和化學(xué)作用得以改善，而且在飽水的含水層中也可以得到明顯的改善。這是以往所沒(méi)有認(rèn)識(shí)到的?？紤]到含水層補(bǔ)給在供水和保護(hù)生態(tài)環(huán)境中的重要作用，歐洲供水聯(lián)合會(huì)(EUREAU)于1993年2－3月 對(duì)EUREAU的12個(gè)成員國(guó)(比利時(shí)、丹麥、法國(guó)、德國(guó)、希臘、荷蘭、英國(guó)、西班牙、愛(ài)爾蘭、意大利、盧森堡和葡萄牙)以及歐洲自由貿(mào)易國(guó)－瑞士和瑞典進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查。調(diào)查結(jié)果表明，AR在一些國(guó)家是地下水資源管理的重要組成部分。人工補(bǔ)給計(jì)劃越來(lái)越重要，人工補(bǔ)給工程在不斷地增加。已有的補(bǔ)給工程是成功的，可以持續(xù)地滿(mǎn)足用水需求。10個(gè)國(guó)家不同程度開(kāi)展了AR工程或正在規(guī)劃工程。有些AR系統(tǒng)已成功運(yùn)行近100年之久。瑞典、荷蘭和德國(guó)的AR工程在總供水中所占的份額相當(dāng)高，分別是20%和15%。10%，有的州已達(dá)到了20%。在開(kāi)展AR工程的國(guó)家和地區(qū)，AR工程的主要目的是供水。但同時(shí)還有改善生態(tài)環(huán)境的目的(如比利時(shí)、荷蘭和英國(guó))。另外的目的還有改善水質(zhì)(如法國(guó)和瑞士)，或防止海水入侵(如荷蘭和希臘)。AR工程普遍使用的補(bǔ)給方式是在大河兩岸的盆地利用河水進(jìn)行地表入滲補(bǔ)給。一部分AR工程的補(bǔ)給源是湖水、運(yùn)河水、池塘水、地下水(如丹麥)、泉水(如希臘)、以及處理的廢水(如丹麥)。 荷蘭自50年代起在沿海人口稠密的城市地區(qū)開(kāi)展了大規(guī)模的地下水補(bǔ)給工程。荷蘭進(jìn)行地下水人工補(bǔ)給的主要目的是增大供水能力，減少地下水的持續(xù)下降和海水入侵。其次是利用廉價(jià)的、天然過(guò)濾消毒入滲系統(tǒng)提供衛(wèi)生可靠的水資源。到1990年，地下水人工補(bǔ)給量達(dá)到了1.8億/年。其中96%的水是通過(guò)砂丘地區(qū)的入滲系統(tǒng)進(jìn)行補(bǔ)給的。抽取的人工補(bǔ)給水占荷蘭總供水的15%。荷蘭政府將繼續(xù)擴(kuò)大地下水人工補(bǔ)給工程的規(guī)模。但是，政府將根據(jù)保護(hù)生態(tài)環(huán)境的總方針，增大井灌補(bǔ)給，減少地表入滲補(bǔ)給，重新設(shè)計(jì)一些地表入滲系統(tǒng)，以減少地表補(bǔ)給工程對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響。倫敦使用含水層的人工補(bǔ)給進(jìn)行干旱水資源管理。Enfield/Haringcy 人工補(bǔ)給工程是Thames水務(wù)有限公司為緩解倫敦干旱缺水，滿(mǎn)足倫敦用水緊張局面的幾個(gè)地下水戰(zhàn)略工程的一項(xiàng)重要的舉措。該工程由新建的14口補(bǔ)給井和現(xiàn)有的9口補(bǔ)給井組成。能提供戰(zhàn)略水資源是90ML/d。提供的地下水水質(zhì)滿(mǎn)足英國(guó)或歐共體的有關(guān)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。該工程不僅可以提供大量的供水水源，還是連接補(bǔ)給鉆孔和水處理廠的新河保持不斷的水流，產(chǎn)生了很大的生態(tài)價(jià)值。這種目前一種最現(xiàn)代的供水方式。 在干旱和半干旱的一些中東國(guó)家，對(duì)于利用城市污水進(jìn)行地下水人工補(bǔ)給并不陌生。如在約旦、科威特和摩洛哥都在繼續(xù)著小規(guī)模的污水補(bǔ)給工程。特別是以色列的Dan補(bǔ)給工程的成功經(jīng)驗(yàn)更是引人矚目。該地下水補(bǔ)給工程是利用經(jīng)三級(jí)處理的污水，通過(guò)入滲盆地對(duì)含水層進(jìn)行補(bǔ)給。該工程不僅提供了大量的非飲用水，還提供理論部分飲用水。
　　目前，沙特在其東部地區(qū)進(jìn)行了一項(xiàng)全面的地下水補(bǔ)給工程可行性研究。目的是調(diào)查利用Dammam城市的污水在適宜的含水層進(jìn)行補(bǔ)給的可能性，以緩解沙特嚴(yán)重的地下水枯竭。沙特初步結(jié)果表明，利用二級(jí)處理的污水進(jìn)行地下水人工補(bǔ)給在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上都是可行的。阿曼的水的持續(xù)利用主要取決于飄忽不定的降水和水的地下儲(chǔ)備。80年代初，阿曼政府開(kāi)始進(jìn)行地下補(bǔ)給工程。在海岸平原的沖積干谷地區(qū)通過(guò)地下補(bǔ)給壩截獲洪水，進(jìn)行地下水人工補(bǔ)給。
　　 建設(shè)部提供的資料表明,根據(jù)對(duì)408個(gè)城市的撓計(jì),我國(guó)城市公共供水系統(tǒng)(自來(lái)水)的管網(wǎng)漏損率平均達(dá)21.5%。我國(guó)水資源相對(duì)缺乏,660個(gè)城市中有上百個(gè)城市供水短缺。由于供水管網(wǎng)漏損嚴(yán)重,全國(guó)城市供水年漏損量近100億立方米。一方面國(guó)家耗巨資給城市調(diào)水,一方面寶貴的自來(lái)水白白流失。建設(shè)部要求各地加快供水管網(wǎng)的改造步伐,在2005年年底以前完成對(duì)嚴(yán)重老化和漏損管網(wǎng)的改造任務(wù)。各地要將供水管網(wǎng)改造作為重點(diǎn)項(xiàng)目,加大財(cái)力投入:各地城市維護(hù)建設(shè)資金要明確一定的比例專(zhuān)項(xiàng)用于管網(wǎng)的改造；供水企業(yè)要積極籌措資金,確保管網(wǎng)改造所需資金按工程建設(shè)進(jìn)度足額到位。同時(shí),要加強(qiáng)對(duì)城市規(guī)劃區(qū)地下水開(kāi)發(fā)利用的指導(dǎo)和監(jiān)督。嚴(yán)格限制城市自來(lái)水可供范圍內(nèi)的各種自備水源。對(duì)原有的自備水源要逐步減少許可取水量直至完全取消。
第四節(jié) 確定債券市場(chǎng)對(duì)水務(wù)企業(yè)的金融杠桿作用
　　“采取多種方式吸引市政設(shè)施建設(shè)資金，促進(jìn)首都市區(qū)環(huán)境的全面改善。充分利用市政能源建設(shè)為日常必需，供不應(yīng)求、投資風(fēng)險(xiǎn)小的長(zhǎng)處，多方籌集資金可適當(dāng)發(fā)放市政能源建設(shè)的股票、債券等，可采取吸引外資直接進(jìn)行城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，經(jīng)營(yíng)管理等，以打破一家承辦的局面?！保ā蛾P(guān)于對(duì)北京市水、氣、熱現(xiàn)狀及規(guī)劃發(fā)展的調(diào)查報(bào)告》1996年上報(bào)市政府）。
　　金融資本成為世界各國(guó)宏觀調(diào)控的工具，對(duì)整個(gè)社會(huì)的發(fā)展起了重大的作用。社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度，其中有一條，現(xiàn)代金融業(yè)的出新，是一個(gè)很追求的方面，他一出現(xiàn)之后，整個(gè)金融業(yè)的發(fā)展速度非?？?，他們一個(gè)發(fā)展，就創(chuàng)造了國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展數(shù)倍的增長(zhǎng)。不懂得現(xiàn)代金融的重大作用。不充分發(fā)揮金融的巨大潛能。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也就無(wú)從談起。我們現(xiàn)在處于專(zhuān)業(yè)化社會(huì)化這么一個(gè)時(shí)代，到底水務(wù)行業(yè)和金融業(yè)是什么關(guān)系，水務(wù)行業(yè)有兩個(gè)特點(diǎn)，第一自然資源的限制，建設(shè)用的資金較大，第二建設(shè)投資回報(bào)周期比較長(zhǎng)，主要靠自有資金是一個(gè)落后的觀念，只靠自有資金，而沒(méi)有金融業(yè)的支持，我們發(fā)展的速度會(huì)很慢，我們水務(wù)行業(yè)是需要金融業(yè)的支持，經(jīng)過(guò)這么年的發(fā)展，金融市場(chǎng)的融資形式有多種多樣，應(yīng)該是豐富多彩，水務(wù)行業(yè)建設(shè)經(jīng)營(yíng)用的資金，首先是增值資金，大概工業(yè)性質(zhì)的。今后還是由政府來(lái)辦。第二個(gè)企業(yè)的自有資金，這種自有資金就是沒(méi)有上市，他也是一種集資形式。他的融資量也是很大，第三建立水務(wù)行業(yè)的基金，發(fā)行水務(wù)行業(yè)建設(shè)債券等等。融資是多時(shí)多樣的，這個(gè)是因地制宜，由于國(guó)家不一樣，融資的形式也是各有千秋。所謂創(chuàng)新就是思考這些東西。目前，水務(wù)行業(yè)融資的渠道比較單一，主要來(lái)自間接融資渠道，即銀行的貸款。直接融資渠道還不多。最主要的原因就是沒(méi)有資金退出機(jī)制。要堅(jiān)持國(guó)退民進(jìn)的方向，政府應(yīng)該逐步退出。在這個(gè)過(guò)程中，政府應(yīng)該讓國(guó)內(nèi)的企業(yè)平等地運(yùn)用公共資源，特別在自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)上尤為重要。在向銀行直接融資的情況下，企業(yè)要向資本市場(chǎng)尋求資金。很多企業(yè)均在著手“重組上市”或“借殼上市”等進(jìn)入資本市場(chǎng)。而上市作為目前企業(yè)直接融資的主要方式，對(duì)于自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)都達(dá)不到具有連續(xù)3年穩(wěn)定均衡盈利記錄的財(cái)務(wù)要求，而無(wú)法上市。使上市對(duì)于大多數(shù)公用行業(yè)而言成為可望不可及的事。
　　在美國(guó)對(duì)于調(diào)水工程的資金及水源分配運(yùn)作方式稱(chēng)之為“非營(yíng)利的市場(chǎng)運(yùn)作”。據(jù)美國(guó)加州水資源管理局懷特談及調(diào)水工程的資金及水源分配說(shuō)：工程主干線(xiàn)基本建成耗資17.5億美元。這些資金是用發(fā)行長(zhǎng)期債券籌得的。然后，州水資源管理局再根據(jù)各地用水的需求，與當(dāng)時(shí)的29個(gè)地方水利局簽署了長(zhǎng)期用水訂單合同，用各地方水利局上繳的水費(fèi)償還發(fā)行的債券。各地方水利局再把水賣(mài)給下一級(jí)用水單位。如果有新的地區(qū)要求用水，也用同樣的辦法解決資金和水源分配問(wèn)題。州水資源管理局是個(gè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，目的不在營(yíng)利。收上來(lái)的錢(qián)除了償還債券，余額還是用于調(diào)水工程的建設(shè)、維修及服務(wù)，即便是營(yíng)利也不上繳給政府。水資源開(kāi)發(fā)利用工程一般都具有綜合效益，但和其他基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)相比，社會(huì)效益和環(huán)境效益明顯，經(jīng)濟(jì)效益相對(duì)較低，為此，美國(guó)政府對(duì)這類(lèi)工程在基建投資的安排上給予了很多優(yōu)惠。
　　一、聯(lián)邦政府提供撥款和長(zhǎng)期低息貸款。對(duì)防洪、環(huán)境保護(hù)和印地安人保護(hù)區(qū)的工程，政府給撥款投資；對(duì)有經(jīng)濟(jì)收益的灌溉、供水和水力發(fā)電工程，政府組長(zhǎng)達(dá)50年的低息貸款（年利率為3％－4％），建設(shè)期免還本息，灌溉工程只還本不付息。如1928年為開(kāi)發(fā)科羅拉多河水資源，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)《博爾德河谷法》。明確規(guī)定建造胡佛壩及相關(guān)工程的資金由聯(lián)邦政府支付，還款期50年，年息4％，建設(shè)期不付利息。
　　二、發(fā)行政府建設(shè)或企業(yè)建設(shè)債券。這是美國(guó)長(zhǎng)距離調(diào)水工程的主要集資方式之一，購(gòu)買(mǎi)此類(lèi)債券人所得收入免交各種稅費(fèi)。債券是金融領(lǐng)域中的一種重要的融資方式。債券的種類(lèi)主要有： A、企業(yè)債券。是指企業(yè)集團(tuán)和金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券，由此可籌集一定的資金。B、政府債券。一些國(guó)家控制的金融機(jī)構(gòu)，往往通過(guò)發(fā)行建設(shè)公債籌集資金。如新加坡國(guó)家投資局專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)國(guó)家債券的發(fā)行工作，籌集的資金大部分用于基本建設(shè)方面。
　　三、建立水務(wù)工程建設(shè)基金。 融資格局與金融創(chuàng)新空間引起行業(yè)內(nèi)外人士的進(jìn)一步關(guān)注。目前，公用行業(yè)的格局還是由政府高度管制的，“國(guó)退民進(jìn)”的局面才剛剛開(kāi)始。在這樣一個(gè)高度管制的環(huán)境里面，行業(yè)融資還處于非常初級(jí)的階段。行業(yè)還有很大的政策討論余地，從這個(gè)意義上說(shuō)，公用行業(yè)金融衍生物的創(chuàng)新空間應(yīng)該是很大的。在發(fā)展公用行業(yè)的同時(shí)，企業(yè)要學(xué)會(huì)資本融資到產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈融資。形成改制的互動(dòng)關(guān)系。而對(duì)于水務(wù)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作及相關(guān)業(yè)務(wù)又有很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性，要求具備相當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，這一切形成了普通中小投資者難以逾越的障礙。而基金正好可以解決這一矛盾，由專(zhuān)業(yè)性的運(yùn)作機(jī)構(gòu)發(fā)起并管理行業(yè)投資基金（私募性質(zhì)），而且因?yàn)槠洳捎昧怂侥蓟鸬倪\(yùn)作模式（如有限合伙制等模式），還能有效規(guī)避投資者的風(fēng)險(xiǎn)。使投資者獲得較穩(wěn)定的投資收益率，可以說(shuō)基金是將產(chǎn)業(yè)資本和金融資本相結(jié)合的最為有效的產(chǎn)業(yè)鏈方式。伴隨著市場(chǎng)的需求，近年來(lái)基金式的投資管理公司、帶來(lái)基金的多種業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。投資基金將通過(guò)發(fā)行基金份額的方式把社會(huì)資金吸引過(guò)來(lái)，真正實(shí)現(xiàn)投資的社會(huì)化、大眾化。那種傳統(tǒng)的管理模式也將投資基金的介入而逐漸改變，將更多地運(yùn)用資本運(yùn)作的模式來(lái)實(shí)現(xiàn)其盈利的目的。
　　
　　結(jié)論：自然壟斷市場(chǎng)的企業(yè)轉(zhuǎn)型，無(wú)論從體制改革和優(yōu)化資源組合等等方面來(lái)說(shuō)，必然是打破舊的利益關(guān)系，建立一種新的分配制度和新的利益關(guān)系。這里就有一個(gè)重要的問(wèn)題，就是改革的成本有多大，改革的成本由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)責(zé)任。在中國(guó)人均水資源占有量較少的條件下，用新制度代替舊制度，用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制代替壟斷經(jīng)營(yíng)機(jī)制，不能靠用多數(shù)消費(fèi)者的少得換取少數(shù)投資者的多得，也不能靠用國(guó)有股東的少得換取非國(guó)有股東的多得，更不能靠大量職工下崗來(lái)?yè)Q取經(jīng)濟(jì)效益的提高。如果一項(xiàng)改革方案帶來(lái)資源重新配置和投資者收益增加的同時(shí)，引起其它投資者的損失或者廣大群眾利益損失，后者就會(huì)聯(lián)合起來(lái)反對(duì)或者抵制這一方案，最終難免中途進(jìn)程夭折的結(jié)局，用市場(chǎng)機(jī)制代替舊的壟斷經(jīng)營(yíng)的供水機(jī)制，其優(yōu)越性和提高資源配置效率的意義是大家認(rèn)同的和支持的，關(guān)鍵不在于產(chǎn)權(quán)改革誰(shuí)優(yōu)誰(shuí)劣的問(wèn)題，而是用什么樣的方式、什么樣的途徑過(guò)渡的問(wèn)題。從舊的體制下各方面利益的平衡狀態(tài)轉(zhuǎn)到新體制下的利益平衡狀態(tài)是一個(gè)過(guò)程。采取什么樣的措施和方法使改革實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過(guò)渡，使各方面的利益相對(duì)來(lái)說(shuō)做到平穩(wěn)轉(zhuǎn)換，必須用多樣化的方法、多樣化的途徑，按照實(shí)事求是，與時(shí)俱進(jìn)，不拘一格，開(kāi)拓創(chuàng)新的精神去探討，去實(shí)驗(yàn)。供水企業(yè)改革方式不可能只是一個(gè)方式、一個(gè)方法、一個(gè)模式，這也是中國(guó)社會(huì)主義公用事業(yè)體制改革的特點(diǎn)所要求的。新的運(yùn)作規(guī)則能夠保證用戶(hù)需求得到滿(mǎn)足，保證企業(yè)不斷發(fā)展，保證政府適度控制。除此以外，還有與企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)有關(guān)的機(jī)構(gòu)設(shè)置、分配制度、成本控制、質(zhì)量管理等問(wèn)題由企業(yè)內(nèi)部董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子如何解決等問(wèn)題。根據(jù)供水企業(yè)具體情況和對(duì)以上有關(guān)方面的調(diào)研，供有關(guān)部門(mén)和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在多元化改制戰(zhàn)略方案中參考。

2004 年10月30日

參 考 文 獻(xiàn)
1、張麗君：《國(guó)外地下水勘查評(píng)價(jià)和開(kāi)發(fā)管理的現(xiàn)狀與未來(lái)》。
2、魯籬：《公用企業(yè)壟斷問(wèn)題研究》，中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)。
3、《馬克思恩格斯全集》第46卷（上），人民出版社1979年版。
4、陸學(xué)藝、李培林主編：《中國(guó)社會(huì)發(fā)展報(bào)告》，遼寧人民出版社1991年版。
5、鄭杭生、郭星華：《當(dāng)代中國(guó)價(jià)值評(píng)判體系的轉(zhuǎn)型》，《社會(huì)學(xué)研究》1995年第5期。
6、李德順：《價(jià)值新論》，中國(guó)青年出版社1993年版，《“滑坡”與“爬坡”棗社會(huì)轉(zhuǎn)型期的道德觀念與現(xiàn)實(shí)》，《中國(guó)社會(huì)科學(xué)》1994年第3期。
7、喬治·施蒂格勒主編： 《產(chǎn)業(yè)組織和政策管制》，上海三聯(lián)書(shū)店1989年版。　
8、胡平仁： 《市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與市民社會(huì)——市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)社會(huì)結(jié)構(gòu)變遷的深層影響管窺》，中國(guó)民商法網(wǎng)。　
9、李昌麒：《經(jīng)濟(jì)法學(xué)》，中國(guó)政法大學(xué)出版社1999年版?！?

論自然壟斷市場(chǎng)范疇的水務(wù)企業(yè)轉(zhuǎn)型[1]

---

郭彬彬 調(diào)研員
高級(jí)工程師
工商管理博士 北京市安德投資管理有限責(zé)任公司